Бесплатная юридическая консультация
Попали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста? Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатно и конфиденциально
Москва и область
Санкт-Петербург
Главная - Коммерческое право - Возврат налогов можно осуществить

Возврат налогов можно осуществить


возврат налогов можно осуществить

Предоставляется родителям, опекунам, усыновителям по их заявлению, которое обычно пишется в бухгалтерии работодателя. Размеры вычета в 2019 году такие:

Единственному родителю или усыновителю любой стандартный вычет на детей полагается в двойном размере (но если мать-одиночка, к примеру, вновь выходит замуж, вычет вновь становится одинарным).

Также в двойном размере вычет можно получить одному из родителей, если второй откажется от своего права.

Социальный налоговый вычет

Вычеты такого типа – частичная компенсация расходов физлиц на образование и медицинское обслуживание. На все социальные вычеты ежегодно полагается 120 000 рублей налоговой льготы – то есть эта сумма ваших доходов не будет облагаться налогом (а если НДФЛ уже перечислен, то по окончании года его вернут).


Важноimportant
Их использование позволяет получить налоговый вычет без ограничений по сумме – в полном объеме своих трат. Подробнее о вычете за лечение с примерами реальных ситуаций читайте в нашей статье: Налоговый вычет на лечение.

2 Вычет за платные образовательные услуги.

В Налоговом кодексе РФ предусмотрено несколько оснований для оформления вычета за обучение:

  1. Собственное обучение.

Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, краткосрочные курсы по любой форме (дневной, заочной, вечерней, дистанционной). При этом учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на образовательную деятельность.
Вычет можно получить и при обучении за границей.
  • Обучение ребенка в возрасте до 24 лет. А вот здесь допускается только очное обучение.
  • Возврат налогов можно осуществить

    Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

    • лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
    • покупка медикаментов по рецепту врача;
    • социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
    • обучение в любом платном заведение.

    В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг.

    Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).

    Благотворительный вычет

    Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования.

    Возврат налогов можно осуществить следующие превращения

    Если не было заработка в текущем году, то и возврат подоходного налога за этот период сделать нельзя.

    Исключение из этого правила сделано только для пенсионеров относительно имущественного вычета. Если гражданин купил квартиру или другое жилье, будучи на пенсии, то он может получить возмещение НДФЛ за предыдущие годы.
    Максимальный срок в этом случае составляет 3 года, предшествующих году покупки жилья.

    Социальный налоговый вычет по расходам на лечение, лекарства, добровольное личное страхование можно получить не только, если платили за себя, но и за ближайших родственников: супруга, детей и родителей. Для вычета учитываются также расходы на собственное образование, на обучение детей, братьев или сестер.

    За что можно вернуть подоходный налог

    Возврат налога НДФЛ возможен в связи с применением имущественных и социальных вычетов.

    Возврат налогов можно осуществить превращения

    Максимальная сумма вычета – 120 000 рублей, но нужно учесть, что это общая цифра для всех социальных налоговых льгот. То есть если вы уже оформили вычет на обучение ребенка на 50 000 рублей, то самое большее, на что можете рассчитывать в том же году при оформлении вычета на добровольное пенсионное страхование – 120 000 – 50 000 = 70 000 рублей (к возврату – 13% от этой суммы – 9100 рублей).

    Заключать договоры финансирования будущей пенсии необязательно в свою пользу, можно формировать пенсионные отчисления супруги/супруга, родителей/усыновителей или детей-инвалидов.

    4 Вычет на благотворительность. Вы сможете вернуть 13% от суммы своих пожертвований следующим организациям:

    Для получения вычета необходимо представить договор с благотворительной организацией или НКО.

    Итоговая сумма к возврату – 22100 рублей. В текущем году она уволилась с работы, проработав 3 месяца. Ее зарплата составляет 25000 рублей, НДФЛ удерживали 3250 руб.

    Инфоinfo
    В текущем периоде она уплатила в казну 9750 рублей. Сейчас она уже не работает официально. При таких обстоятельствах она получит возврат налога на сумму только 9750 рублей, а остальная сумма сгорит.

    • Гражданин Васильев А.

    Р. заплатил за свое лечение 350 000 рублей. Его диагноз включен в список болезней, требующих дорогостоящего лечения, поэтому он имеет право вернуть 45500 рублей. При зарплате в 35 000 рублей с него удерживают НДФЛ 4550 рублей, в год это 54600, поэтому будет возвращено все, что положено по закону.

    ММВ-7-11/[email protected] внесены изменения в справку 2-НДФЛ:

    • поменялось название: «Справка о доходах физического лица», теперь она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица;
    • сократилось количество разделов до трех. Сведения о помесячном доходе и налоговых вычетах вынесены в приложение;
    • работникам будет выдаваться другая форма справки.

      Она утверждена этим же приказом ФНС России и не претерпела изменений, и все так же состоит из пяти разделов.

    • Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС под № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018 г. Отчитаться по ней надо по доходам 2018 года. Что изменилось:
    • сократилось количество листов до 13.

    Эта сумма будет вычтена из стоимости проданной вами квартиры, а НДФЛ вы заплатите только с остатка. То есть продав квартиру за 2,2 миллиона рублей, без вычета вы заплатили бы 286 000 рублей подоходного налога (13% от полученной с покупателя суммы).

    А воспользовавшись вычетом, НДФЛ вы уплатите только с 1,2 миллиона рублей (2 200 000 – 1 000 000), то есть 156 000 рублей. Именно поэтому продавцы часто предлагают вписать в договор купли-продажи не реальную стоимость квартиры, а именно 1 миллион рублей – чтобы с учетом вычета вообще не платить НДФЛ.

    Но налоговая служба давно раскусила этот финт, и к таким сделкам сейчас повышенное внимание.

    На прочее имущество (автомобили, гаражи, нежилые помещения) установлен вычет в 250 000 рублей. Эти суммы распространяются на все проданные в течение прошедшего года объекты, вместе взятые.

    Вниманиеattention
    Организация электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Разработка проектной документации. Основное условие – наличие всех подтверждающих документов: договоров, чеков, квитанций.

    Более подробно о данном виде вычета читайте по ссылке ниже:

    3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов, а также проценты по кредиту на рефинансирование ипотеки.

    Максимальный вычет за уплаченные проценты по ипотеке – 3 000 000 рублей. Он может быть предоставлен только после оформления вычета за покупку жилья (максимум – 2 000 000 рублей), так что фактически лимит вычета за приобретение квартиры в ипотеку – 5 000 000 рублей.

    В обоих случаях нужно сдать в налоговую инспекцию необходимые документы.

    Далее расскажем о том, как вернуть НДФЛ в налоговой инспекции и можно ли вернуть налог с заработной платы.

    Порядок возврата НДФЛ в налоговой инспекции

    По окончании года сдаем в инспекцию:

    • налоговую декларацию 3 — НДФЛ;
    • справку 2 — НДФЛ (взять на работе);
    • заявление о возврате НДФЛ (здесь нужно указать реквизиты банковской карты, куда будут перечислены деньги);
    • документы, свидетельствующие о произведенных расходах. Сюда относятся договоры, квитанции, чеки. Если оплачивали лечение, то понадобится справка об оплате медицинских услуг, копия лицензии медучреждения, копия документа, подтверждающего родство, если платили за родственника т.д.

    Обратите внимание! Для имущественных и социальных вычетов применяются разные методики возврата НДФЛ по месту работы.

    Если уведомление о праве на имущественный вычет предоставили в середине года или в любом другом месяце кроме января, то налог должны пересчитать и вернуть за все прошедшие с начала года месяцы.

    А вот когда вычет связан с социальными расходами, то налог с начала года не пересчитывается. Социальный вычет будет участвовать в расчете зарплаты, начиная с месяца подачи уведомления в бухгалтерию.

    Если же по итогам года получится, что работнику возместили не весь удержанный НДФЛ, то остаток социального вычета можно будет получить в налоговой инспекции, сдав декларацию.

    Пример 4. Козаков Илья Анатольевич в ноябре принес на работу уведомление о праве на социальный вычет. Сумма вычета 110 тыс.руб. Зарплата Козакова И.А.

    Если бы лечение не входило в специальный реестр, при таких же затратах он бы смог вернуть максимум 15600 рублей.

    Другие вычеты

    Профессиональный вычет по расходам получают:

    • Индивидуальные предприниматели:
    • Работающие по гражданско-правовым договорам;
    • Авторы произведений, изобретений и т. п.
    • Нотариусы, адвокаты, ведущие частную практику.

    Инвестиционный вычет по подоходному налогу положен людям, занимающимся легальным инвестированием с наличием официальной документации.

    Для этих категорий предусмотрены отдельные правила и суммы к возврату, где множество своих нюансов.

    Основные документы для возврата НДФЛ

    В каждом случае собирается отдельный пакет документов, перечень которых лучше уточнять в индивидуальном порядке.

    Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:

    • уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
    • наличие ранее упомянутых трат.

    Порядок получения налогового вычета таков:

    1. Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право.
      Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
    2. После этого соберите нужные бумаги.

    Законом это не запрещено.

    Пример 5. Вихарева Лидия Николаевна 15 марта 2017 года сдала в бухгалтерию по месту работы заявление и уведомление о предоставлении имущественного вычета 1,7 млн. руб.

    В мае этого же года Вихарева Л.Н. принесла уведомление о праве на социальный вычет по поводу оплаченного лечения на сумму 75 тыс. руб. Зарплата Лидии Николаевны 45 тыс. руб. Бухгалтер фирмы разобралась, как вернуть НДФЛ с заработной платы Вихаревой Л.Н. наиболее выгодным способом, чтобы вычеты не пропали.

    С января по апрель Вихаревой Л.Н. был предоставлен имущественный вычет в размере 180 тыс. руб. (45 тыс. руб. х 4 месяца), причем НДФЛ, удержанный в январе и феврале, был возвращен на карточку Вихаревой по ее заявлению.

    • В мае Лидии Николаевне был предоставлен социальный вычет 45 тыс. руб.
    • В июне – остаток социального вычета 30 тыс. руб.


    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *