Как выпустить вексель

Содержание

Вексель — определение, виды, как выпустить

Как выпустить вексель

Вексель — что это такое? Закономерный вопрос, учитывая, что в коммерческих отношениях использование векселей очень распространено.

Это основано на том, что такие ценные бумаги в некоторых ситуациях имеют важные преимущества. Для того, чтобы лучше понять их роль в экономике, нужно более подробно познакомиться с тем, что они из себя представляют.

  • Вексель — что это простыми словами
  • Классификация векселей по видам
  • Функции векселя
  • Отличительные особенности
  • Преимущества векселя
  • Какие задачи решает вексель
  • Типы векселей
  • Акцепт и индоссамент
  • векселя как документа
  • Обязательные реквизиты
  • Платеж по векселю
  • Заключение

Вексель — что это простыми словами

Он представляет собой ценную бумагу, являющуюся обязательством по уплате долга в определённый срок. Применяется для оплаты партии товаров. Может быть залогом при получении кредита или средством оплаты.

Отличие от облигации состоит в том, что он выражает долговые обязательства конкретного лица, которое осуществило его выпуск, и считается более рискованной ценной бумагой по сравнению с облигацией.

Этому документу присущи следующие характеристики:

  1. Возможность передать право получения денег по этому документу третьему лицу без согласования с плательщиком.
  2. Правила, по которым осуществляются все операции с векселями, понятия, на которых этот оборот основан, унифицированы во всём мире, различаясь в деталях, но совпадая в основных вопросах.

В большей части европейских стран обращение векселя подчиняется положениями Женевского Закона об обращении векселей, принятого в 1930 году. В США, Британии, Австралии и Канаде руководствуются британским законом о векселях от 1882 года. Существует ещё одна группа стран, где вексельная система несколько отличается от упомянутых — это Испания, Египет и некоторые другие страны.

В РФ правила операций регламентируются ФЗ «О простом и переводном векселе», принятом в 1997 году.

Классификация векселей по видам

Их классификация выглядит следующим образом:

  • финансовые;
  • коммерческие (товарные);
  • бланковые (заполняются не сразу, а после уточнения необходимых данных);
  • дружеские (их выдача и погашение обусловлены полным доверием к партнёру);
  • бронзовые тоже представляют собой один из примеров векселей и выражают фиктивные, мошеннические денежные отношения;
  • обеспечительные (обеспечивают кредит);
  • дисконтные — покупаются дешевле номинала для получения дохода держателем;
  • евровекселя;
  • казначейские;
  • ректа-вексели (без возможности индоссамента).

Функции векселя

У него есть следующие функции:

  • средство, позволяющее получить кредит;
  • для обеспечения коммерческих сделок;
  • проведение денежных расчётов.

Отличительные особенности

Эта ценная бумага находится в свободном обращении. Отличия от других видов заключаются в следующем:

  1. Вексельным документам присуща абстрактность. Это понятие отражает факт, что обязательства, вытекающие из этого документа, не связаны с какими-либо сделками. Здесь речь идёт о форме безусловной передачи определённой денежной суммы в обусловленный здесь момент времени.
  2. Бесспорность говорит о том, что обязательство о выплате не может быть оспорено и не может как-либо быть изменено. Должна быть заплачена полная сумма.
  3. Исполнение векселя подразумевает, что при его обороте существуют лица, несущие ответственность за выполнение денежных обязательств в срок. Обычной ситуацией является определение солидарной ответственности всех владельцев векселя и лица, которое выписало его первоначально.
  4. Такие ценные бумаги имеют свойство документарности, существуют в виде специальных бланков, в которых используются несколько степеней защиты.

Преимущества векселя

Он может использоваться не только для расчётов по сделкам, но и в качестве обеспечения кредитов.

Правила его использования практически полностью унифицированы во всём мире, что даёт возможным пользоваться ими, не опасаясь столкнуться с законодательными сложностями.

Иногда вексель может продаваться с наценкой, давая возможность получить доход от продажи.

Какие задачи решает вексель

Его можно использовать следующим образом:

  1. Позволяет проводить оплату сделок без использования наличных средств.
  2. Даёт возможность применить ещё один способ расчёта за полученную партию товаров.
  3. Может служить залогом при получении банковского кредита.
  4. Может быть удобным средством взаиморасчётов между предприятиями для зачёта взаимных требований.
  5. Эта ценная бумага может использоваться как самостоятельный объект покупки или продажи.

Типы векселей

Простой вексель представляет собой безусловную обязанность выплатить сумму его легальному владельцу в назначенном месте в указанное время.

В переводном векселе имеются три стороны. Плательщик (трассат или должник) — лицо, которое должно заплатить деньги.

Кредитором является трассант, по его приказу сумму выплачивают ремитенту. Последний имеет право индоссировать документ другим гражданам или организациям.

Авалированный вексель имеет гарантию банка.

В случае отказа плательщика от исполнения обязательств, сумму передаст получателю это кредитное учреждение, которое осуществляет поручительство вследствие авалирования.

Акцепт и индоссамент

Понятие акцепта применяется только для переводных векселей. В этом случае получатель денег обращается к плательщику для подтверждения обязательства последнего уплатить деньги.

Если у него нет возражений, он ставит на документе отметку об акцепте. Он имеет право сделать акцепт только на часть суммы или отказаться от него вообще.

Акцептом считается любая надпись, сделанная трассатом (векселедателем) на переводном векселе.

В последнем случае владелец ценной бумаги осуществляет протест по векселю. Его рассматривает суд и выносит решение. Обычно само наличие векселя является убедительным доказательством существования долговых обязательств.

Существует банковский акцепт, при котором это учреждение гарантирует выплату денег получателю.

На оборотной стороне векселя может быть сделана передаточная надпись. Она означает, что получатель платежа распорядился о том, что платёж в полном объёме должен быть произведён другому лицу. Такая надпись называется индоссаментом.

Она должна быть сделана получателем собственноручно, и речь в ней должна идти о полной сумме платежа. Таких передаточных надписей на векселе может быть любое количество. Если на оборотной стороне бланка не хватает места, то для этой цели используется дополнительный лист.

Важно подчеркнуть, что после того, как индоссамент сделан, если плательщик откажется производить платёж, такая обязанность ложится на первого индоссанта. Если и он откажется, то на последующего.

То есть при индоссировании этой ценной бумаги прежний владелец разделяет ответственность по выплате нужной суммы.

Индоссамент бывает различных видов:

  1. Бланковый — в этом случае отсутствует указание на того, кто получает право получить деньги. Фактически такая ценная бумага может быть предъявлена к оплате любым лицом, владеющим документом.
  2. При ордерном указываются данные нового получателя финансовых средств.
  3. Препоручительный индоссамент фактически не является правом передачи права собственности на ценную бумагу. В этом случае у него остаётся прежний владелец, а новое лицо должно получить деньги по его поручению.
  4. Существует залоговый, при котором на векселе делается надпись о том, что ценная бумага передана в залог.
  5. Безоборотный индоссамент применяется в том случае, когда прежний владелец бумаги отказывается нести ответственность в случае невыплаты долга.

векселя как документа

Этот документ означает, что нужно произвести оплату законному владельцу векселя или лицу, на которое он был индоссирован.

Обязательные реквизиты

Этот документ оформляется на специальном бланке.

На его образце предусмотрены реквизиты:

  1. Вексель может быть простым или переводным. Его вид указывается в названии.
  2. Должны быть указаны место и время составления документа.
  3. Сумма, которая должна быть выплачена должником. Её выплата не обуславливается дополнительными обязательствами. Должна быть указана валюта платежа.
  4. Необходим срок платежа. Он может быть выражен конкретной датой, делаться по предъявлению или в какой-то срок от предъявления к платежу или составления.
  5. В документе может быть указано то место, где должен быть проведён платёж. Обычно это местонахождение должника.
  6. Указывается первый приобретатель ценной бумаги — кредитор.
  7. Ставится подпись должника.

Платеж по векселю

Такой платёж имеет важную особенность. В этом случае для оплаты не должник разыскивает кредитора, а последний ищет его. Это вытекает из природы этой ценной бумаги.

Плательщик вполне может не знать, кто его кредитор, так как вексель может быть индоссирован для неизвестного ему лица.

Исполнение осуществляется против вексельного документа. Только его предъявитель имеет право на получение платежа.

Место исполнения обязательства — это то, которое указано в векселе, или то, где находится должник. Для того чтобы получить финансовые средства, векселедержатель должен прийти туда в оговоренное в документе время.

Срок платежа по этой ценной бумаге может быть определён несколькими способами:

  • на конкретную дату, указанную в документе;
  • по предъявлению векселя к платежу;
  • через определённое время после предъявления или составления.

Если в формулировке указан срок, который должен пройти, то он отсчитывается исходя из того, что первым днём промежутка являются следующие сутки после того, как событие произошло.

Получателем платежа может быть только тот, на кого был сделан индоссамент. Оплата должна в обязательном порядке быть сделана в тот день, который определяется условиями предоставления этой ценной бумаги.

Заключение

Вексельное законодательство позволяет проводить финансовые и коммерческие операции с использованием этих ценных бумаг. В некоторых случаях это может дать физическим и юридическим лицам дополнительные возможности.



Источник: https://1001urist.ru/finansovoe-pravo/veksel.html

Что такое вексель простыми словами

Как выпустить вексель

Все ценные и долговые бумаги на территории Российской Федерации регулируются теми или иными законодательными актами. Например, основным законом в этой нише является закон «О рынке ценных бумаг».

Но на вексель он не распространяется.

Для этого понятия существует отдельный федеральный закон — «О простом и переводном векселе», который создан на основе ещё Женевской конвенции, подписанной аж в 1930 году («О единообразном законе о переводных и простых векселях»).

Но всё же для простого жителя, для простого обывателя и труженика понятие вексель, если и знакомо, то в сознании, как правило, чрезвычайно размыто.

Вы могли слышать слово вексель наряду с названиями других долговых бумаг, таких как расписка, договор займа, кредитный договор.

А что же оно означает и какие характеристики имеет — вот вопрос в котором порой лучше разбираться, чем просто игнорировать. Так давайте же разберёмся.

Что такое вексель и откуда он взялся

Вексель — подписанная бумага из разряда долговых. Она обозначает право того, кто является держателем векселя, спустя время потребовать сумму долга у человека, который этот вексель выдал. Причём и время, по прошествии которого появляется право, и сумма, и даже место требования оговаривается заранее.

Но это не кредитный договор. Это не расписка. Вексель обозначает, что есть долг выписывающего вексель перед получающим вексель. Место, которое в нём прописывается — обычно банк, где открыт расчётный счёт выдающего эту бумагу.

И когда истекает оговорённый срок, получающий право по векселю может прийти в этот банк и запросить определённую ранее сумму. Важно, что нет необходимости присутствовать при этом самому выдающему вексель. Банк будет сам выплачивать с обозначенного счёта долг.

Главное, чтобы были все нужные документы и данные.

Само понятие векселя используется уже на протяжении нескольких веков. Пришло оно из Европы. И уже с того самого времени вексель как долговая бумага расценивался выше остальных вариантов, типа долговой расписки.

По векселям происходило кредитование населения, уплата личных долгов, оплата товарных наименований и услуг. Причём когда мы говорим про серьёзное отношение к векселю, действительно имеется ввиду полная серьёзность.

И если у того, кто должен был выплачивать не находилось средств в обозначенное время, то фактически доходило до продажи его имущества. Всё, чтобы исполнить вексельное обязательство.

Но, как и у любой ценной или долговой бумаги, у векселя свои особенности применения, на которые нельзя обращать меньше внимания, чем на само понятие.

Кто может выписывать вексель

Основное понятие в этом вопросе — вексельная дееспособность. То есть выпуском векселей не сможет заняться абсолютно каждый. По законодательству РФ, выделяется две группы факторов, определяющих вексельную дееспособность:

  1. Вексель могут выпустить совершеннолетние физические лица
  2. Могут выпускать юрлица

Госорганы исполнительной власти такого права не получают!

Именно поэтому, векселя чаще всего встречаются в обиходе частников, ну либо госорганизаций, которые не имеют отношения к властям.

Виды векселей

Есть несколько разновидностей, о которых мы отдельно поговорим в этой статье:

  1. Простой вексель
  2. Переводной
  3. Именной
  4. Ордерный
  5. Банковский
  6. Простой и переводной вексель

Основным принципом различия векселей считается форма уплаты долга по этому бумаге. Поэтому выделяют две основные разновидности:

Простой вексель

Чаще всего встречающийся вид бумаги. Должник в случае простого векселя — лицо, которое этот вексель выпустило.

Переводной вексель

Как несложно догадаться из названия, эта бумага переводит отношение долга. И здесь уже подключается третье лицо, которое и есть должник. То есть долг у этого третьего лица перед тем, кто выписывает вексель. А тот, кто вексель получает и будет являться его держателем потребует в обозначенное время вернуть долг именно с этого третьего лица, а не с выпускающего вексель.

Примечание: если есть долг, зафиксированный распиской или другим долговым договором, его можно перевести в долг по переводному векселю. Но нужно знать все нюансы.

Вексельный долг, как уже было замечено выше, самый серьёзный долг. Соответственно есть вариант, что должник не будет соглашаться на условия переводного векселя. И это самая главная особенность такой бумаги. Поэтому всегда помните:

Переводной вексель будет иметь силу только тогда, когда на нём будет стоять согласие на условия и обязательства (акцепт) лица, которое должно будет этот долг выплачивать.

Если такой подписи нет, то вексель также будет считаться действительным, но обязанности выплаты долга будут ложиться на того, кто этот вексель выдаёт. И это переведёт бумагу уже в разряд простого векселя.

Именной и ордерный вексель

Здесь уже речь идёт о различии по держателю векселя.

Именной вексель. Подразумевает, что в бумаге отражено конкретное лицо, которое получит право на требование долга.

Ордерный вексель. Лицо, являющееся держателем векселя, не указывается. Остаётся закреплённым только лицо, его выдающее — то есть тот, кто будет расплачиваться.

Ну, и естественно все остальные данные — сумма, время, место. А права на вексель могут переходить от одного лица к другому.

На момент указанного к возврату долга срока тот, кто будет иметь право на вексель и будет получать долг.

Именной вексель тоже можно передать другому лицу специальным способом.

Чтобы реализовать эту процедуру, нужно воспользоваться полем на обратной стороне вексельной бумаги. Надпись, которая там делается, носит название «индоссамент». Её назначение — обозначить лицо, которое следующим получает право на вексель. Обязательным условием будет подпись предыдущего владельца («индоссата»).

В случае смены владельца ордерного векселя, индоссамент не требуется. Но сделать его можно. И если надпись всё-таки была зафиксирована, все последующие передачи данного векселя уже должны ей сопровождаться. А сам вексель переходит при первичной записи в разряд именных бумаг.

Очень важно! Ответственно по векселю ложиться на каждое лицо, которое было его держателем. В случае неспособности заплатить долг векселедателя, владелец бумаги имеет право требовать возврат средств с любого из индоссатов.

Простыми словами: Долг по векселю должен заплатить Ваня, а за определённое время право на вексель переходило от Пети к Игорю, потом — к Вове, а потом — к Диме. И на данный момент Дима — и есть держатель векселя. Теперь он требует с Вани вернуть долг.

Но у Вани денег нет. Дать он ничего не может. Тогда Дима обращается к последнему (чаще всего так) держателю векселя — к Вове. Вова тоже платить не может. Поэтому Вова обращается к Игорю, а тот — к Пете. До Пети никто вексель не держал.

А значит, он и обязан вернуть долг Диме.

Чем больше было держателей векселя, тем большую силу он приобретает. Когда должников много, вернуть долг всегда легче. А последний держатель векселя может потребовать это с любого предыдущего. Потому что для него все предыдущие также являются должниками.

Такая интересная схема вышла из особенности употребления векселей. Дело в том,что часто эти бумаги были средством расчёта в предпринимательской среде. Ими расплачивались как за товар, так и за собственные долги.

А тот человек, кто принимал к оплате вексель по-хорошему должен быть уверенным в том, что свои деньги он всё-таки назад получит.

Так и появилось обязательство всех держателей одного векселя исполнять гарантии перед действующим владельцем.

Если бы такой системы не выстроили, мошеннические схемы полностью бы уничтожили любой вексельный оборот.

Банковский вексель

В современно мире, банковские организации также занимаются продаже векселей. Делается для привлечения дополнительного капитала. Ситуация очень схожа с договором вклада, но есть и свои особенности.

Вексель от банка не имеет поддержку от государства. Он не застрахован. То есть, в случае, когда банк становится банкротом и теряет способность платить по обязательствам, держатель банковской бумаги не получит ничего.

Но! Опять же имеет смысл значимость векселя по сравнению с другими ценными бумагами.

И в нашем случае, после банкротства, когда будет распродаваться имущество должника (банка), в первую очередь вырученные средства будут использованы для погашения задолженностей по вексельным бумагам. А уж потом — по договорам вкладов.

Но банки не только продают свои векселя. Они также занимаются скупкой векселей у других лиц. И соответственно, имеют право продавать векселя всем остальным. И как мы уже разобрали, в этих случаев, ответственных по выплате за вексель становится больше, что хорошо для держателя, который может потребовать возврата, в том числе и от самого банка.

Но как всегда в случае действий банка, менять шило на мыло никто не будет. И по факту банк будет платить меньшую сумму человеку, которому он продаёт вексель. Связано это с процентной ставкой организации и сроком, указанным в векселе. Давайте разберёмся.

Цена векселя, который продаёт вам банк рассчитывается по следующей формуле:

Сумма задолженности выдавшего вексель минус такая же сумма умноженная на время до конца срока выплаты умноженное на кредитную ставку, которую назначает банк.

Пример: стоимость векселя на право получения ста тысяч рублей через полтора года такова:

100 000 — 100 000 * 1,5 (время) * 0,25 (годовая ставка — 25%) = 62 500 рублей.

Получается, чем больше времени остаётся до конца срока выплаты по векселю, тем меньше стоит вексель. Максимальную цену можно получить в последний день перед выплатой по векселю. Ставка банка назначается индивидуально. И если вексель выдаётся крупной фирмой или богатым частным лицом, то банк может и снизить проценты.

На цену влияет и итоговое количество владельцев векселя. Но она не поднимется выше указанной изначально суммы задолженности никогда.

Где применяют векселя

По сути, вексель — это письменное подтверждение долга. На него никак не влияют обстоятельства, при которых он выписывается и характеристики сделки. Если нужно указать дополнительный условия — например, продажа товара, предоставление кредита и так далее, то между сторонами заключается дополнительный договор.

В основном вексельные бумаги применяются в:

  • В кредитовании. В качестве кредитора или заёмщика может действовать любое лицо. Это могут быть частник, кредитная организация, любое юрлицо — все кроме государства! Как мы говорили вначале статьи, органы власти не вправе выписывать такие бумаги. Причём, как и раньше, кредит по векселю будет расцениваться как более надёжный для того, кто его выдаёт. Собственно по векселям погашают и свои долги, и продают долги другим лицам.
  • Предпринимательство. В основном, продавцы, таким образом, дают возможность клиенту отсрочить платёж. Стандартно такие сделки идут без процентов.
  • Привлечение капитала. В основном этим занимаются банковские организации. Но, в отличие от первого варианта, речь не идёт о кредитовании. Потому что в этом случае, вексельные обязательства схожи с банковскими вкладами. Помимо банков таким способом увеличивать оборот могут и крупные компании и инвесторы.
  • Денежная сфера. Иными словами, иногда векселя выступают заменой деньгам. Эти бумаги используют для того, чтобы оплатить задолженность. А сделать это можно почти перед любым лицом. В первую очередь речь о нишах бизнеса. В обиходе простых граждан вы вряд ли встретите вексели.

Отличия векселя от долговой расписки

  • Оформление. Вексель нельзя оформлять в свободной форме. Он должен содержать все необходимые реквизиты сторон. Чаще всего он выпускается на специальной бумаге, которая имеет защиту от подделки. Но оформленный на стандартном листе, он также будет действительным.
  • Вексель, как уже было сказано не раз, накладывает строжайшую ответственность. И расписка с ним не сравнится.
  • Один вексель может применять в совершенно различных ситуациях и сферах деятельности, потому что не привязывается к условиям сделки. Он является собой гарант долга.
  • Вексель как ценная бумага имеет международный уровень и регулируется отдельным законом, одинаковым во всех странах, подписывавших ту самую конвенцию тридцатого года.

Напоследок ещё раз напомним особенности векселя — применять его можно в различных сферах — от уплаты собственных долгов, до продажи банковским организациям. А ценность этой бумаги становится выше по мере приближения обозначенного срока уплаты долга.

Источник: https://businessmens.ru/article/chto-takoe-veksel-prostymi-slovami

Как выпустить вексель – пошаговая инструкция

Как выпустить вексель

На первых порах собственное предприятие требует постоянных дополнительных вложений. Один из способов получить деньги на развитие бизнеса – выпустить вексель.

Я расскажу, как это сделать, что нужно учесть, в чем достоинства и недостатки подобных долговых обязательств.

Что такое вексель и зачем он нужен

Этот долговой документ оплачивается в конце срока действия. Такой бумагой человек может расплатиться за товары или передать ее другому.

Часто векселя используют при взаимном расчете между дочерними компаниями одного холдинга, чтобы не пересылать деньги между своими компаниями и не платить при этом налоги. Если предприятие не может расплатиться с поставщиками или сотрудниками (например, когда счета под арестом), оно может написать долговую расписку, чтобы продолжить работу.

Есть 4 варианта сроков оплаты:

  • к конкретной дате;
  • ко времени от составления;
  • когда предъявлен;
  • ко времени от предъявления.

Если время возврата привязывается к дате предъявления, выпущенный финансовый документ при эмиссии продают по номиналу, но указывают в нем проценты, которые начисляются до срока возврата. В остальных случаях при выпуске подобная расписка стоит дешевле номинала, который определяется суммой процентов.

Процедура выпуска

Чтобы выпустить вексель, не нужно его регистрировать или платить пошлины. Важно, чтобы при составлении указывались следующие реквизиты:

  • слово «вексель» в тексте;
  • обещание выплатить определенную сумму без условий;
  • организация, которая заплатит (в этом случае вексель называется «переводным»);
  • срок оплаты;
  • место оплаты;
  • дата и место составления;
  • подпись юридического лица, выпустившего документ.

Особенности выпуска

Если есть все необходимые атрибуты, то вексель необязательно составлять на гербовой бумаге. Однако существуют специальные бланки, которые можно заказать в типографии или купить в казначействе.

При продаже финансового инструмента составляется акт приема-передачи. В нем указывают реквизиты и описывается сделка, по которой он выпущен.

Учет собственных векселей

Они бывают товарные и финансовые. Первые даются как подтверждение, что покупатель должен поставщику денег за товар. Вторые – когда предметом сделки выступает само долговое обязательство. Финансовым вексель может быть как эмитента (юридического лица, выпустившего бумагу о долговых обязательствах), так и другой компании.

Обычно организация выпускает подобную бумагу не по номинальной стоимости, а с дисконтом или процентами. Учет по ним ведут одинаково. Расходами эмитента (и доходом векселедержателя) дисконтной разновидности будет разница между номиналом и стоимостью покупки. Если речь идет о выпущенном процентном векселе – сумма процентов.

Закрытие вексельной задолженности

Часто срок погашения ставится «по предъявлению, но не ранее» определенной даты. Чтобы выплатить долг, составляют акт предъявления долговой расписки и указывают все реквизиты документа, его номинал и полную сумму, которую заплатит векселедатель. Когда юридическое лицо, выпустившее документ, оплатило долг, оно передает расписку в архив, к остальной финансовой документации.

Предоплата векселем

Заемное письмо – удобный способ сделать предоплату. Ни поставщик, ни покупатель не будут опасаться, что их обманут. Дополнительное преимущество в том, что у покупателя будет время получить прибыль, а поставщик может сразу же продать вексель и вернуть деньги за товар.

Перераспределение денежных средств

Если две компаний принадлежат одному холдингу, при этом у одной средств не хватает, а у другой – больше чем нужно, первая может выдать второй финансовый вексель. Также этот способ удобен, чтобы закрыть внутренние долги одной дочерней организации перед другой. Но лучше добавить в документ небольшой дисконт, чтобы налоговая не рассматривала эту операцию как безвозмездный заем.

Векселя в расчетах с комиссионером

Комиссионер платит НДС за комиссионное вознаграждение. Если в качестве него он получит долговую бумагу организации-комитента и передаст его поставщику, то налоги платить не придется до тех пор, пока выпущенный документ не будет погашен.

Подводные камни собственных векселей

проблема подобных документов в том, что по закону надо делить НДС между основной деятельностью компании и доходом от продажи векселя. Однако это нужно, только если вы расплачиваетесь бумагой сторонней организации. У юридического лица, выпустившего документ, таких проблем не будет.

Как должен быть оформлен собственный вексель – НалогОбзор.Инфо

Как выпустить вексель

В обеспечение задолженности перед контрагентом, получения отсрочки по оплате обязательств, для получения займа (привлечения дополнительных средств) организация может выписать собственный вексель (ст. 823, 815 ГК РФ).

Как оформить вексель

Требования, предъявляемые к векселям, определены Законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ, в соответствии с которым вексель должен быть составлен только на бумаге и содержать обязательные реквизиты, предусмотренные Положением, утвержденным постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Собственный вексель можно составить:

  • в произвольной форме с соблюдением необходимых реквизитов.

Использование бланков

Существуют утвержденные бланки векселей единого образца:

Они утверждены постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094.

Чтобы составить вексель с использованием данных бланков, достаточно просто заполнить необходимые реквизиты документов. Единственное ограничение – векселя единого образца вправе использовать только организации, расположенные на территории России (п. 7 постановления Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094).

Приобрести бланки векселей можно в территориальных отделениях казначейства или через банки (п. 4 постановления Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094).

Минфин России установил единую цену реализации бланков простых и переводных векселей на всей территории России – 100 руб. за один экземпляр (п. 5 постановления Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094, приказ Минфина России от 26 июня 2000 г. № 171).

Однако на практике стоимость приобретения данных документов может превышать указанную величину.

Ситуация: можно ли составить собственный вексель самостоятельно без использования специального бланка единого образца? Организация, выписывающая вексель, расположена на территории России.

Да, можно.

Бланки векселей единого образца, утвержденные постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094, носят рекомендательный характер (п. 2 Информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18).

Само постановление № 1094 не устанавливает специальных требований к форме вексельного обязательства.

Обязательные реквизиты векселя приведены в Положении, утвержденном постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Таким образом, организация вправе, но не обязана использовать в расчетах бланки векселей единого образца. Если собственный вексель организации удовлетворяет требованиям Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341, его также можно использовать в вексельной сделке (даже если по форме он отличается от бланка векселя единого образца).

Вексель в произвольной форме

Для того чтобы выпустить собственный вексель в произвольной форме, в документе необходимо указать следующие обязательные реквизиты:

  • наименование «вексель», включенное в сам текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
  • простое и ничем не обусловленное обещание (простой вексель) или предложение (переводной вексель) уплатить определенную сумму (вексельный приказ);
  • наименование плательщика (только в переводном векселе);
  • срок платежа (например, по предъявлении, во столько-то времени от предъявления или составления, на определенный день);
  • место, в котором должен быть совершен платеж;
  • наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;
  • дата и место составления векселя;
  • наименование организации (векселедателя), выписывающей вексель, должность, фамилия, имя, отчество лица, которое подписывает вексель, и его подпись.

Такой порядок предусмотрен статьями 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

К указанному перечню следует применять следующие оговорки:

  • вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;
  • при отсутствии любого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика;
  • вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Такой порядок предусмотрен статьями 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

С учетом указанных оговорок ряд реквизитов векселя условно можно считать необязательным (к ним относятся срок платежа, место, в котором должен быть совершен платеж, и место составления векселя).

Формальность векселя проявляется в том, что отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы. Таким образом, отсутствие в документе любого из обязательных вексельных реквизитов лишает его силы векселя.

Это следует из положения статей 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Вместе с тем, отсутствие у документа вексельной силы не препятствует рассмотрению его в качестве долгового документа иной правовой природы, например долговой расписки (постановление Президиума ВАС РФ от 23 апреля 1996 г. № 6385/95).

В векселе, который оплачивается по предъявлении или спустя определенное время после предъявления, векселедатель может установить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты.

Процентная ставка должна быть указана в векселе. При отсутствии такого указания условие считается ненаписанным, то есть проценты не начисляются.

Об этом сказано в статьях 5 и 77 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Вексель, составленный самостоятельно, можно:

  • заполнить рукописно или напечатать;
  • оформить типографским способом, заказав изготовление собственного бланка в типографии.

Об этом сказано в статье 4 Закона от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ, приказе Минфина РФ от 7 февраля 2003 г. № 14н.

Совет: если есть необходимость защитить вексель от подделки, лучше использовать типографский способ его воспроизведения. Поскольку в этом случае вексель будет изготовлен в соответствии с техническими требованиями и условиями изготовления защищенной полиграфической продукции (приказ Минфина РФ от 7 февраля 2003 г. № 14н).

Ситуация: на каком языке может быть составлен вексель, выписанный в России?

Российское вексельное законодательство не устанавливает ограничений в отношении языка, на котором может быть составлен вексель.

Допустимо оформление векселя как на русском, так и на иностранных языках. Единственное условие: наименование «вексель» и текст этого документа должны быть составлены на одном языке. Это следует из статей 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Вместе с тем, по законодательству о бухучете документы, составленные на иностранном языке, должны иметь построчный перевод на русский (п. 9 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности).

Поэтому текст векселя, выписанного для расчетов в России на иностранном языке, переведите на русский (на отдельном документе, заверенном переводчиком) (см., например, постановления ФАС Московского округа от 4 октября 2005 г.

№ КГ-А40/9281-05, от 29 сентября 2005 г. № КГ-А40/9001-05).

Ситуация: можно ли включить в вексель какие-либо условия, только после выполнения которых вексельное обязательство может быть выполнено? Организация выписывает собственный вексель.

Нет, нельзя.

Вексельное обязательство (вексельный приказ) должно быть безусловным, то есть не связанным с наступлением какого-либо события, выполнением каких-либо условий. В противном случае вексель является недействительным.

Это следует из статей 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Например, нельзя предусмотреть оплату векселя только после того, когда какой-либо кредитор организации погасит свой долг по договору.

Вексель может содержать только денежное обязательство, никаких других обязательств в векселе указывать нельзя (например, передача товаров) (постановление Президиума ВАС РФ от 9 июня 1998 г. № 7033/97, п. 3 Информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18).

Ситуация: кто должен подписать собственный вексель, выписанный организацией?

Законный представитель векселедателя.

Вексель должен быть подписан векселедателем – таковы требования законодательства (ст. 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Подпись на векселе ставит законный представитель организации (лицо, которое вправе действовать от имени организации без доверенности, например генеральный директор) (ст. 53 ГК РФ, ст. 40 и 42 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ и ст. 69 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ).

Ситуация: нужно ли заверять подпись векселедателя на собственном векселе печатью организации? Векселедателем является организация.

Нет, не нужно.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 160 Гражданского кодекса РФ скрепление печатью относится к дополнительным требованиям, устанавливаемым законом, иными правовыми актами либо соглашением сторон.

Вексельное законодательство не устанавливает требований об обязательном проставлении печати при выдаче векселя организацией (ст. 143.1 ГК РФ, Закон от 11 марта 1997 г.

№ 48-ФЗ, Положение, утвержденное постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Таким образом, отсутствие печати на векселе не является основанием для признания его недействительным (ст. 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Вместе с тем, на практике векселедатели заверяют выданные векселя печатью. Это не противоречит правилам вексельного законодательства и увеличивает информативность, надежность данного документа. Это следует из статьи 5 Гражданского кодекса РФ.

Ситуация: можно ли заверить собственный вексель факсимильной подписью. Векселедателем является организация?

Нет, нельзя.

Вексель признается составленным с нарушением формы при отсутствии на нем собственноручной подписи векселедателя (п. 1 Информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18). Объясняется это так.

Вексель должен быть подписан векселедателем (ст. 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341). Отсутствие какого-либо из обязательных реквизитов делает данный документ не имеющим силы векселя (ст. 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Пункт 2 статьи 160 Гражданского кодекса РФ допускает факсимильное воспроизведение подписи на основании закона, иного правового акта или соглашения сторон.

Однако вексельным законодательством не предусмотрено проставление подписи векселедателя на векселе при помощи факсимиле (Закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ).

И иных правовых актов, позволяющих использовать факсимиле при подписании векселя, нет.

В связи с этим подписывать вексель можно только собственноручно.

Ситуация: как оформить передаточную надпись (индоссамент) на векселе?

Передаточная надпись на векселе оформляется в соответствии с российским законодательством о простом и переводном векселях (Закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ, Положение, утвержденное постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Вексель может быть передан другому держателю путем оформления передаточной надписи – индоссамента. Передаточная надпись делается на оборотной стороне векселя.

Сделать такую надпись может индоссант, то есть организация или гражданин, которые являются владельцем векселя. При этом право на совершение операций над векселем передается другому лицу – индоссату.

Индоссамент должен быть ничем не обусловлен, не может быть частичным, он переносит на индоссата все права по векселю. Зачеркнутый индоссамент считается ненаписанным.

Индоссамент бывает двух видов:

  • бланковый индоссамент – без указания лица, которому должно быть произведено исполнение (что соответствует векселю «на предъявителя»);
  • ордерный (именной) индоссамент – с указанием лица, которому или приказу которого должно быть произведено исполнение.

Бланковый индоссамент не содержит указания лица, в пользу которого он сделан. Он состоит только из подписи гражданина или подписи и печати организации (в зависимости от того, кто является индоссатом).

Ордерный индоссамент должен содержать:

  • наименование и банковские реквизиты будущего владельца векселя, если права по векселю передаются организации;
  • фамилию, имя, отчество, паспортные данные и данные о счете, если права по векселю передаются гражданину.

Передавать вексель по индоссаменту можно неограниченное число раз. Если в векселе указано, что его передавать нельзя, то любой проставленный индоссамент не имеет юридической силы.

Такой порядок оформления индоссамента следует из положений пункта 3 статьи 146 Гражданского кодекса РФ, статей 11–16 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/uchet_raschetov_s_kontragentami/raschety_s_ispolzovaniem_vekselej/kak_dolzhen_byt_oformlen_sobstvennyj_veksel/101-1-0-2563

Как выпустить вексель – вся процедура пошагово

Как выпустить вексель

Здравствуйте, уважаемые читатели. Наверно, каждый хоть раз в своей жизни сталкивался с термином «вексель». Лицам, далеким от сферы банковских услуг, это слово малопонятно и неинтересно. Если бы только каждый знал, сколько вопросов и проблем может разрешить эта бумага. Скорее всего, дела обстояли совсем бы иначе. Рассмотрим подробней, как выпустить вексель и им воспользоваться.

Процедура выпуска векселя

К выпуску следует отнестись внимательно. Вексель требует строгого соблюдения установленной законом формы. Иначе он будет долговой распиской ― утратится безусловность исполнения указанного обязательства.

В законодательстве России существует разработанная форма. Ее использование носит диспозитивный (свободный) характер. Также отсутствуют какие-либо дополнительные требования к уплате пошлин и регистрации этой ценной бумаги.

С одной стороны, это, бесспорно, еще одно преимущество, с другой — заставляет составителей внимательней подходить к процедуре выпуска обязательства. Многие стараются работать на типографских бланках, соответствующих разработанной законодателем форме и имеющих защиту. Такой бланк продают в банках и организациях казначейства.

Издается на бумаге, содержание вписывается либо печатается.

Следующие реквизиты необходимы к внесению:

  • наименование
  • обязательство
  • платежные реквизиты
  • сумма платежа
  • срок платежа
  • место совершения обязательства
  • дата и место создания бумаги
  • подпись векселедателя.
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.