Как вернуть потраченные деньги на лечение

Содержание

Как вернуть деньги за лечение? | Налоговый вычет в России

Как вернуть потраченные деньги на лечение

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации граждане имеют право на выплату компенсации средств, израсходованных на лечение за рубежом.

Часть дохода, не подлежащая налогообложению, называется налоговым вычетом. Если гражданин РФ состоит в официальных трудовых отношениях с работодателем и уплачивает подоходный налог, то он имеет право на возмещение 13% от суммы расходов на заграничное лечение. При этом неважно, кто проходит лечение, непосредственно сам гражданин или его родственники.

Статьей 219 НК РФ также предусмотрено условие получения такого вычета — лечение должно проводиться исключительно в клиниках, имеющих лицензию на предоставление медуслуг согласно законодательной базе России. Заграничные клиники лицензируются в своей стране, следовательно, россияне не могут получить денежную компенсацию.

Но в случае заключения договора с российской клиникой, которая имеет необходимую лицензию РФ, и оплаты ее услуг в России, после чего эта клиника направляет пациента, например, на лечение рака за границей, пациент имеет право на возмещение расходов на лечение.

Рассчитывать на возврат части расходов можно в нескольких случаях.

Возврат оплаты услуг медицинского учреждения возможен при следующих условиях:

  • расходы на собственное лечение или лечение близкого родственника (родители, муж, жена, дети, не достигшие 18-го возраста) в российских клиниках;
  • услуги, по которым была произведена оплата, значатся в соответствующем перечне, утвержденном Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.01 под номером 201 (далее Постановление);
  • клиника, проводившая лечение, лицензирована в соответствии с действующим законодательством.

Возврат расходов на лекарственные средства возможен при условии, что:

  • собственными средствами были оплачены лекарства на собственное лечение или лечение близких родственников, назначенные доктором, при этом купленные лекарства значатся в Постановлении.

Возврат расходов на добровольное медицинское страхование возможен при условии, что:

  • была произведена оплата взносов в соответствии с договором добровольного медстрахования либо страхования родственников;
  • по условиям договора предусмотрена исключительно оплата лечения;
  • у страховой компании имеется лицензия, разрешающая осуществлять соответствующую деятельность.

При соблюдении перечисленных условий гражданин имеет право возместить стоимость лечения в Израиле или другой в стране, а точнее часть таких расходов.

Сколько можно получить денег за лечение в России?

Предельная сумма социальных вычетов — 120 тысяч рублей. Следовательно, максимальная сумма к возврату составляет 15 600 рублей (120 000*13%).

Расчетным периодом считается календарный год, при этом учитывается сумма уплаченного НДФЛ, так как человек не может вернуть сумму свыше той, которая перечислена в бюджет в виде подоходного налога за год.

Расходы на оплату медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим (со списком можно ознакомиться в Постановлении), возмещаются полностью, без каких-либо ограничений. Чтобы понять, относится ли оплаченная услуга к дорогостоящим, необходимо посмотреть на код оказанных услуг, который прописывается в Справке об оплате медуслуг для предоставления в налоговые органы:

  • «1» — недорогостоящее лечение;
  • «2» — дорогостоящее.

Пример расчета суммы налогового вычета:

Гражданин потратил на недорогостоящее лечение за границей 145 000 руб. и 190 000 руб. на дорогостоящее лечение рака в Израиле.

Его доход за календарный год составил 450 000 руб., НДФЛ — 58 500 руб.

Сумма 145 000 руб. превышает максимальную сумму социальных расходов, поэтому базой для расчета будет 120 тыс. руб.

Сумма 190 000 руб. потрачена на дорогостоящее лечение, поэтому берется полностью.

Таким образом, в данном случае гражданин имеет право на возврат следующей суммы:

40 300 руб.= (120 000+190 000)*13%

Рассчитанная сумма не превышает размер уплаченного НДФЛ, поэтому подлежит полному возмещению. Если бы сумма перечисленного налога была меньше рассчитанной к возмещению суммы, к примеру, 30 000 руб., то именно эта сумма НДФЛ и подлежала бы возврату.
 

Как получить налоговый вычет на лечение

Получение налогового вычета на лечение или покупку медикаментов состоит из следующих шагов:

  1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. Сделать это необходимо, когда закончится год, в течение которого человек понес расходы.
  2. Получение справки 2-НДФЛ (сумма начисленных и удержанных расходов, выдается бухгалтерией по месту работы).
  3. Подготовка ксерокопий документов для подтверждения близкого родства с гражданином, оплата за лечение которого или медикаментов для него была произведена.
  4. Сбор пакета документации, дающей право на возврат налогового вычета за лечение.
  5. Подача налоговой декларации и пакета документов в налоговый орган по месту проживания.

Документы, необходимые для получения налогового вычета в России

Гражданин РФ, который оплатил, например, стоимость лечения рака в Израиле, может вернуть часть расходов, подготовив пакет документов, состоящий из:

  1. Налоговой декларации 3-НДФЛ, заполненной по истечению календарного года.
  2. Справки 2-НДФЛ.
  3. Копий документов для подтверждения родства, если оплата была произведена за ближайшего родственника (свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении плательщика налога).
  4. Копий документов, которые требуются для возврата налогового вычета:
  • договор, заключенный с клиникой, в которой проводилось лечение;
  • справка, подтверждающая оплату оказанных услуг (понадобится и оригинал);
  • справка о том, что пациенту необходимо за собственные средства купить лекарства на дорогостоящее лечение;
  • корешок санаторно-курортной путевки, если лечение было таковым;
  • платежные документы (квитанции, чеки и т.п.), при этом в документах должно быть указано, что оплата произведена гражданином, который заключил договор с клиникой (плательщиком налогов, который хочет получить налоговый вычет);
  • реквизиты счета в банке для зачисления средств.

Возможно, потребуется предоставить лицензию клиники, в которой было проведено лечение. Если были выбраны больницы Израиля, то проблем не возникнет, так как все они лицензированы в соответствии с законодательством страны.

При лечении по договору добровольного медстрахования требуются копии следующих документов:

  • полис либо договор добровольного медстрахования;
  • квитанция либо чек на получение страхового взноса;
  • рецепт, на котором указано «для предоставления в налоговые органы» (оригинал также необходим);
  • индивидуальный налоговый номер;
  • платежные документы.

Список медицинских услуг, за которые Вы вправе получить налоговый вычет

В соответствии с Постановлением №201 в налоговом вычете могут быть учтены следующие услуги:

  • Диагностика и лечение в рамках оказания скорой медпомощи населению.
  • Диагностика, лечение, профилактика, медицинская реабилитация в рамках оказания амбулаторно-поликлинической медпомощи населению, в том числе услуги, которые оказываются дневными стационарами и семейными врачами, а также медэкспертиза.
  • Диагностика, лечение, профилактика, медицинская реабилитация в рамках оказания стационарной медпомощи населению, в том числе услуги, которые оказываются дневными стационарами, а также медэкспертиза.
  • Диагностика, лечение, профилактика, медицинская реабилитация в рамках оказания населению услуг санаторно-курортного лечения.
  • Санитарное просвещение населения.

За какие дорогостоящие виды лечения можно получить компенсацию?

В соответствии с положениями Постановления №201 граждане могут получить налоговый вычет в полном объеме за следующие дорогостоящие процедуры:

  1. Хирургическая операция при лечении таких заболеваний:
  • врожденные пороки развития;
  • тяжелые формы заболеваний кровеносной системы, в том числе хирургические операции, которые выполняются с помощью коронарной ангиографии, лазерных аппаратов, аппарата искусственного кровообращения;
  • тяжелые заболевания органов дыхательной системы;
  • тяжелые заболевания органов зрительной системы, а также комбинация глазных патологий, в том числе с применением эндолазерных методов;
  • тяжелые заболевания ЦНС, в том числе лечение эндовазальными и микронейрохирургическими способами;
  • осложненные заболевания органов пищеварительной системы.
  1. Терапевтическое лечение следующих заболеваний:
  • злокачественные опухоли щитовидной железы и прочих эндокринных желез, включая протонную терапию;
  • наследственные заболевания и хромосомные нарушения;
  • осложнения миастении и острые воспалительные полиневропатии;
  • системные поражения соединительной ткани;
  • тяжелые заболевания кровеносной, дыхательной и пищеварительной систем у детей.
  1. Лечение комбинированным методом при таких заболеваниях:
  • раковые опухоли;
  • болезни поджелудочной железы;
  • наследственные патологии, связанные со свертываемостью крови и апластической анемией;
  • остеомиелит;
  • осложненная беременность, роды и послеродовой период;
  • сахарный диабет в осложненной форме;
  • наследственные заболевания;
  • тяжелые заболевания глаза и сочетание его патологий, в том числе придаточный аппарат.
  1. Пересадка органов или их комплекса, костного мозга, тканей.
  2. Эндопротезирование, реконструктивные и восстановительные хирургические вмешательства на суставах.
  3. Пластические и реконструктивные, а также реконструктивно-пластические хирургические вмешательства.
  4. Имплантация и реплантация протезов, а также электродов, электрокардиостимуляторов, металлоконструкций.
  5. ЭКО, культивирование и внутриматочное введение эмбриона с целью лечения бесплодия.
  6. Уход за недоношенными младенцами, масса тела которых не превышает 1 500 г.
  7. Лечение с помощью перитонеального диализа и гемодиализа.
  8. Комплексное лечение ожогов при площади поражения тела от 30%.

Можно ли получить денежную компенсацию за лечение за границей?

Денежная компенсация выплачивается в рамках действующего законодательства РФ, а именно Постановления №201 (расходы на лечение и приобретение лекарств или расходных материалов должны быть указаны в перечнях данного постановления). Также принимается во внимание код оказанных услуг.

Кроме того, утвержден список лекарственных препаратов, расходы на которые подлежат возмещению. Подробные разъяснения по данным вопросам можно получить в онлайн-приемной Министерства Здравоохранения России. Инстанция должна ответить на обращение в срок до тридцати дней, начиная с момента поступления обращения.

Обращение к работодателю

Для получения налогового вычета, до того как закончится налоговый период, можно обратиться к работодателю. Но перед этим следует посетить налоговый орган и взять подтверждение на такое право.

Действия налогоплательщика:

  1. Написание заявления в налоговый орган о том, что необходимо получить уведомление о праве на налоговый вычет.
  2. Подготовка копий документации, которая подтверждает право на налоговый вычет.
  3. В налоговый орган, расположенный по месту жительства, подать заявление на получение вышеуказанного уведомления, приложив копии необходимых подтверждающих документов.
  4. Получение запрашиваемого уведомления в налоговом органе в течение тридцати дней с момента обращения.
  5. Предоставление полученного уведомления в бухгалтерию работодателя. На основании этого документа из доходов физического лица до конца года не будет удерживаться подоходный налог.

При подаче в налоговый орган ксерокопий необходимой документации необходимо взять с собой и ее оригиналы, так как налоговый инспектор должен их проверить. Важно, чтобы оформление всех платежных документов было выполнено на лицо, заключившее договор с медицинским учреждением, даже если оплата производилась за другого человека.

Предоставление возможности получения налогового вычета за заграничное лечение российским гражданам дает возможность многим нуждающимся пациентам получить качественную медицинскую помощь за рубежом. Если Вы имеете право на такой вычет, то обязательно воспользуйтесь этой возможностью.

Источник: https://ru.unimed.org/%D1%81%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D0%B8/%D0%B2%D0%BE%D0%B7%D0%B2%D1%80%D0%B0%D1%82-%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B5%D0%B3-%D0%B7%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Сумма налогового вычета за лечение. Сколько можно вернуть?

Как вернуть потраченные деньги на лечение

Вы узнали о возможности вернуть налог за медицинские услуги, и теперь Вас интересует вопрос о сумме налогового вычета за лечение. Далее расскажем, сколько можно вернуть, как рассчитать сумму возврата, какой процент и максимальная сумма вычета, об ограничениях и пределах возврата налога, а также предложим пример расчета возврата НДФЛ.

Налоговый вычет за лечение: какая сумма?

Сперва необходимо разобраться, что представляет собой налоговый вычет. Налоговый вычет – это уменьшение налоговой базы. Для физического лица имеется в виду налоговая база по НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Налоговый вычет за медицинские услуги (лекарства, ДМС) применяется только для доходов, которые облагаются по ставке 13 процентов (например, доходы в виде заработной платы, доход по аренде квартиры и т.д.).

Безработные и не получающие дохода граждане оформить вычет самостоятельно не могут (например, неработающие пенсионеры).

Таким образом, сумма налогового вычета за лечение уменьшает налоговую базу по НДФЛ. В результате этого сумма подоходного налога уменьшается. При получении налогового вычета за лечение

  • через налоговую инспекцию возвращается часть (или вся сумма) ранее удержанного за год НДФЛ (документы подаются по окончании года, в котором прошла оплата лечения, деньги перечисляются через несколько месяцев);
  • через работодателя НДФЛ перестают удерживать из заработной платы определенное количество месяцев, в результате чего Вы получаете на руки заработную плату без удержания налога на доходы.

Отметим, что социальный налоговый вычет на лечение (если не прошел срок давности) можно получить за свое лечение, а также при оплате лечения некоторых родственников (членов семьи).

Размер налогового вычета за лечение: сколько процентов можно вернуть

Как мы выяснили, сумма налогового вычета за лечение – это не та сумма, которую Вы можете получить на руки, а та сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ.

Сколько процентов можно вернуть за лечение?

Сумма возврата налога за лечение составит 13 процентов от суммы налогового вычета (13 процентов – это ставка налога на доходы физических лиц).

Размер социального вычета на лечение определяется расходами налогоплательщика на медицинские услуги, оказанные ему лично, супругу, родителям, детям (но с некоторыми ограничениями).

Таким образом, при оформлении налогового вычета на лечение, сумма возврата составит 13 процентов от стоимости медицинских услуг (о предельной сумме, об установленном государством лимите будет рассказано далее).

Как на сумму налогового вычета влияет вид лечения, который Вы оплатили

Сколько можно вернуть за лечение в налоговой инспекции зависит от того, какие медицинские услуги Вы оплатили, а также от величины Вашего дохода.

Дело в том, что в целях получения налогового вычета за лечение все медицинские услуги поделены на дорогостоящее лечение и медицинские услуги (так называемое «обычное», «недорогостоящее» лечение). Для отнесения лечения к дорогостоящему определяющим фактором является не стоимость медицинских услуг, а включение его в специальный перечень дорогостоящих видов лечения.

Дорогостоящему лечению соответствует код услуги 2, указанный в справке об оплате медицинских услуг. Если Вы оплатили лечение, которое не относится к дорогостоящему, в справке об оплате медицинских услуг будет указан код услуги 1.

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ:

  • по дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов;
  • по медицинским услугам (за исключением расходов на дорогостоящее лечение) вычет на лечение предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Если кроме социального вычета на лечение Вы хотите получить социальный вычет за свое обучение, обучение брата/сестры, страхование жизни, то в этом случае лимит 120000 руб. установлен и для расходов на лечение (по коду услуги 1), страхование жизни и по расходам на обучение (на обучение ребенка предусмотрен другой лимит).

Максимальная сумма налогового вычета за лечение

В зависимости от того, какое лечение Вы оплатили, максимальная сумма налогового вычета за медицинские услуги (сумма, уменьшающая налоговую базу по НДФЛ) будет равна:

  • 120000 руб. – предел налогового вычета на лечение при оплате медицинских услуг, не включенных в перечень дорогостоящих видов лечения,
  • фактическим расходам на лечение – при оплате дорогостоящих медицинских услуг.

Максимальная сумма возврата налога за лечение (сумма, которую Вы можете получить) составит:

  • 15600 руб. – лимит возврата НДФЛ за лечение при оплате медицинских услуг, не включенных в перечень дорогостоящих видов лечения (13 % от установленного в законе ограничения 120000 руб.).

Пример 1. За год было оплачено лечение (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг) на сумму 160000 руб. Доход за год составил 600000 руб., сумма налога 78000 руб. Т.к. было оплачено «недорогостоящее» лечение, ограничением по сумме налогового вычета за лечение будет 120000 руб. и вернуть получится только 15600 рублей (120000*0,13).

  • 13 процентов от стоимости лечения при оплате дорогостоящих медицинских услуг.

Пример 2. В рассматриваемом году было оплачено дорогостоящее лечение (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) на сумму 380000 руб. Сумма дохода за год 600000 руб., сумма налога 78000 руб. Т.к.

были оплачены дорогостоящие медицинские услуги, сумма налогового вычета за лечение принимается в размере фактически произведенных расходов – 380000 руб. Сумма возврата НДФЛ за лечение составит 49400 руб.

(13 процентов от 380000 руб.).

Сколько можно вернуть налога за лечение: ограничение по доходу

При получении налогового вычета за лечение возвращается часть или весь удержанный за год НДФЛ. Соответственно, нельзя вернуть  налога больше, чем было ранее удержано. Следует учитывать, что вычет за медицинские услуги, на другие периоды переносить нельзя.

Пример 3. Сумма дохода за год 200000 руб., сумма налога 26000 руб. На дорогостоящее лечение было потрачено 240000 руб., но т.к. ограничением налогового вычета является полученный доход, то в этом примере максимальной суммой возврата НДФЛ за лечение будет удержанный ранее налог – 26000 руб.

Для возврата максимально возможной суммы за лечение в случае зарегистрированного брака можно распределить вычет между супругами.

Для определения максимальной суммы возврата налога за лечение необходимо знать, какое лечение Вы оплатили, а также размер Вашего дохода

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Итак, на размер налогового вычета на лечение кроме стоимости платных медицинских услуг влияет:

  • величина Вашего дохода,
  • то, какое лечение было оплачено — дорогостоящее или нет.

Если Вы хотите узнать, какую сумму можно вернуть за лечение, необходимы следующие данные: сумма дохода и сумма удержанного налога (из справки 2-НДФЛ, выдаваемой на работе), стоимость медицинских услуг по коду услуги 1 и по коду услуг 2 (данные из справок об оплате медицинских услуг).

Ниже представлен расчет налогового вычета на лечение (возврата налога) в случае возмещения налога за свое лечение и лечение ребенка.

Сумма дохода 600000 руб.,

Сумма удержанного налога 78000 руб.,

Стоимость лечения самого налогоплательщика:

100000 руб. (код услуги 1),

300000 руб. (код услуги 2).

Стоимость лечения ребенка (код услуги 1) 40000 руб.

В упрощенном виде пример расчета вычета на лечение может выглядеть так:

  • стоимость лечения по коду услуги 1 составит 140000 руб. (100000+40000). Т.к. существует лимит налогового вычета за лечение (по недорогостоящим медицинским услугам) 120000 руб., и в данном случае он превышен, то вернуть можно максимум 15600 руб. (13% от лимита 120000 руб.);
  • посчитаем 13 процентов от стоимости дорогостоящего лечения.300000*0,13= 39000 руб.
  • посчитаем итоговую сумму возврата налога (за обычное и дорогостоящее лечение) 39000+15600=54600 руб.
  • удержанный за год налог больше расчетной суммы возвращаемого налога (78000>54600), поэтому в данном примере можно вернуть полностью 54600 руб.

Подобным образом можно рассчитать сумму социального налогового вычета за лечение, например, за следующие медицинские услуги:

  • лечение зубов (в т.ч. протезирование, установку имплантов, брекетов и т.д.),
  • анализы,
  • прием врачей,
  • ЭКО,
  • ведение беременности, роды,
  • обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
  • операции,
  • лечение в санатории,
  • другое лечение.

Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости медицинских услуг, но следует знать, что на сумму налогового вычета за лечение влияет размер дохода, а также то, отнесено ли это лечение к дорогостоящему.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2018

Источник: https://just-ice.info/2018/12/11/summa-vichet-lechenie/

Как вернуть деньги, потраченные на лечение? – Евромед Кидс

Как вернуть потраченные деньги на лечение

Отправьте заявку на возврат потраченных средств прямо сейчас на почту: ndfl@deti-euromed.ru

Вам выплатят налоговый вычет, если:

  • вы получаете зарплату, с которой платится НДФЛ;
  • вы оплачивали лечение самостоятельно, либо это делали ваши ближайшие родственники: родители, дети до 18 лет или супруг/супруга;
  • медицинское учреждение лицензировано в России, а лекарства куплены по рецепту врача;
  • оплаченные медикаменты и услуги входят в перечень, утвержденный в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;
  • страховая компания имеет лицензию на оплату медицинских услуг, и у вас договор со страховой исключительно на лечение.

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года в налоговом вычете могут учитываться следующие медицинские услуги:

  • Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
  • Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Социальный налоговый вычет предоставляется на сумму расходов на лечение и лекарственные препараты, но не больше чем на 120 000 руб. Иными словами, вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей (120 тыс. руб.

* 13% = 15 600 рублей). При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб.

, а значит, вы можете вернуть максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Важно! Ограничение в 15600 рублей не распространяется на дорогостоящие медицинские услуги, включенные в Перечень дорогостоящих видов лечения. По ним сумма выплат законом не ограничена.

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2.  Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11.  Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Пример

В 2016 году Анна Петровна Б. купила лекарств на 72 тыс. руб. и перенесла платную операцию стоимостью 250 тыс. руб., включенную в Перечень дорогостоящих видов лечения.
При этом за 2016 год она заработала 320 тыс. рублей и уплатила подоходного налога 41 600 рублей.

Какой вычет получит Анна Петровна Б.?

  1. По расходам на лекарства: максимальная сумма вычета составляет 120 000 рублей, но Анна Петровна Б. потратила только 72 000.
  2. По операции: так как она включена в Перечень, то ограничений на вычет по ней нет.

Таким образом, Анна Петровна Б.

получает вычет в размере (250 000 + 72 000) * 13% = 41 860 рублей. Так как она заплатила налогов чуть меньше, чем сумма вычета, – 41 600 рублей – то именно эту сумму ей и вернут. Таким образом, Анна Петровна Б.

получит обратно весь уплаченный ею подоходный налог – 41 600 рублей.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета?

Если это вычет на покупку медикаментов:

  1. Паспорт
  2. Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год)
  3. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом “Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика” (оригинал);
  4. Платежные поручения или кассовые чеки, подтверждающие, что вы купили лекарства.

Если это вычет на оплату лечения:

  1. Паспорт
  2. Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год)
  3. Справка об оплате медицинских услуг по форме N 289/БГ-3-04/256 (оригинал);
  4. Договор об оказании медицинских услуг (заверенная копия);
  5. Лицензия медицинского учреждения, в котором вы лечитесь (заверенная копия).

Если это вычет на оплату ДМС:

  1. Паспорт;
  2. Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год);
  3. Договор со страховой компанией или полис (заверенная копия);
  4. Платежные документы по оплате страховых взносов (заверенная копия);
  5. Лицензия вашей страховой компании (заверенная копия).

Кроме того, если вы оплачиваете лечение ребенка – нужно принести копию его свидетельства о рождении. Если лечение супруга – копию свидетельства о браке. Если ваших родителей – то копию вашего собственного свидетельства о рождении.

Однако все платежные документы должны быть оформлены только на вас — то есть, на того человека, с которым был заключен договор о лечении, а не на вашего родственника, за лечение которого вы платите.

Как получить справку об оплате медицинских услуг в Euromed Kids?

Просто отправьте нам на почту ndfl@deti-euromed.ru следующие документы:

  • ИНН (или только номер налогоплательщика, но в этом случае важно не допустить опечаток, так как справка – это официальный документ);
  • ФИО пациента (ребенка);
  • Копию паспорта законного представителя (информация нужна для правильного заполнения графы ФИО в необходимых документах, чтобы исключить возможные ошибки).

После этого специалист финансового отдела подготовит для вас документы для налоговой инспекции, а именно:

  • официальную справку об оказании медицинских услуг;
  • договор с клиникой;
  • лицензию медицинской организации.

Пакет документов готовится от 2-5 дней, и получить его можно в клинике в любое удобное для вас время.

Куда идти с этими документами?

Собрав эти документы, вы идете в налоговую инспекцию и заполняете там:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога с реквизитами вашего счета.

После того как налоговая инспекция получит документы, она в течение десяти дней проводит их камеральную проверку. По результатам проверки вам приходит письменное уведомление о предоставлении налогового вычета или об отказе.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги только за те годы, когда вы платили за лечение или лекарства. Подать декларацию и вернуть деньги можно только на следующий после лечения год. То есть, если вы платили за лечение в 2016 году, вернуть деньги вы сможете только в 2017.

Если вы не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это позже. Однако вы можете оформить вычет не более чем за три последних года. Например, в 2018 году вы сможете оформить налоговый вычет только за 2015, 2016 и 2017 годы. Обычно процедура получения вычета занимает 2-4 месяца.

Оставить заявку на возврат потраченных средств можно при оплате услуг в клинике или, написав на почту: ndfl@deti-euromed.ru

Администраторы клиники Euromed Kids подготовят для вас весь пакет документов, необходимых для такого налогового вычета. Обратитесь к нам, и вы сможете вернуть деньги за лечение быстро и просто!

Скидки и программы лояльности сети Euromed Kids

Акции и новости сети детских клиник Euromed Kids

Стоимость услуг в клиниках Euromed Kids

Источник: https://Deti-euromed.ru/news/kak-vernut-dengi-potrachennye-na-lechenie-i-kakuyu-summu-vam-vyplatyat/

Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги

Как вернуть потраченные деньги на лечение

Социальные вычеты по НДФЛ позволят сэкономить 16 тыс. руб. в год

В свете последних событий, связанных с проведением пенсионной реформы, периодом нестабильности национальной валюты и другими социальными и экономическими проблемами и ограничениями, считаю необходимым напомнить гражданам РФ о существовании их права на социальные вычеты по НДФЛ, гарантированные на законодательном уровне.

Сумма вычета покрывает небольшую часть расходов, понесенных налогоплательщиком, но в условиях непростой экономической ситуации полагаю целесообразным воспользоваться возможностью получить от государства «подарок» в виде 13% от понесенных расходов. К сожалению, граждане крайне редко пользуются этой возможностью, несмотря на то что при получении социальных вычетов по НДФЛ можно сэкономить порядка 16 тыс. руб. в год.

Социальный налоговый вычет – это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом, поскольку направляется на лечение, обучение или благотворительные нужды. Лицо, таким образом, может вернуть часть своих денег.

Вычеты гражданину предоставляются по следующим расходам (п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • на благотворительные цели и пожертвования (не более 25% от налогооблагаемого дохода за год);
  • на свое обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер;
  • на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, а также на добровольное страхование жизни по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на прохождение независимой оценки своей квалификации (с 1 января 2017 г.).

Социальные вычеты предоставляются в размере фактически понесенных гражданином расходов. Однако общая сумма указанных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение) не может превышать 120 тыс. руб. в год.

Вычет по расходам на обучение детей не может превышать 50 тыс. руб. в год на каждого обучающегося. По дорогостоящим видам лечения ограничений нет, к вычету принимается полная сумма фактически понесенных расходов (подп. 2, абз. 4 подп. 3 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв.

Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201).

Документы для получения любого вида налогового вычета необходимо представить в ИФНС по месту жительства.

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных (муниципальных) образовательных учреждениях, но и в частных. При этом в НК РФ не указано, что выбор должен быть сделан исключительно в пользу российского образовательного учреждения.

Для получения вычета, кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства копию договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией), копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы, копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходные кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Такой вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет физическому лицу не предоставляется.

Для получения вычета, кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика, и копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходные кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Гражданин РФ имеет право получить социальный вычет по таким расходам, если направляет в течение года на благотворительные цели суммы в виде денежной помощи:

  • благотворительным организациям;
  • социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
  • некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
  • некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.

Сумма вычета не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.

На сайте ФНС России указано, что вычет не представляется в случае, если:

  • перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определен Налоговым кодексом, а в адрес учрежденных ими фондов;
  • расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;
  • денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.

Для получения вычета, кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.), договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

Это относительно новый вид социальных вычетов, которым мало кто пользуется. В целях повышения профессионального уровня работников во многих отраслях стали применять принципиально новый подход в оценке. Институт независимой оценки квалификации дополняет полученное образование, открывает специалистам новые пути карьерного роста. Объем льготы при расчете налога равен потраченной сумме.

При этом можно будет претендовать на возврат 13% от этой суммы, но не более чем на 120 тыс. руб. в год.

Кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства договор с организацией, которая находится в реестре экспертов по независимой оценке квалификации; документы, подтверждающие полномочия проверяющей организации; платежные документы.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ право на возврат НДФЛ в связи с получением социальных вычетов сохраняется за налогоплательщиком в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были произведены расходы.

В связи с тем, что на основании ст. 216 НК РФ налоговым периодом признается календарный год, получить от государства часть произведенных расходов в виде вычета по НДФЛ получится лишь на следующий год.

Например, если оплата за обучение на курсах английского языка была произведена в 2017 г., то декларацию с приложением всех документов нужно подавать в 2018 г.

, и возврат денежных средств будет произведен в этом же году.

В скором времени государство предоставит гражданам возможность получить вычеты и по другим расходам. Так, на официальном сайте Президента РФ содержится информация о Поручении Владимира Путина Правительству России проработать возможность распространения социальных налоговых вычетов, предусмотренных ст.

219 НК РФ, на суммы, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги (Перечень поручений В.В. Путина по итогам совместного заседания Совета по развитию физической культуры и спорта и наблюдательного совета Оргкомитета «Россия-2018»).

Таким образом, скоро граждане смогут получать налоговые вычеты за оказанные им физкультурно-оздоровительные услуги, предоставив налоговому органу пакет необходимых документов.

Источник: https://www.advgazeta.ru/ag-expert/advices/kak-vernut-potrachennye-na-obuchenie-i-lechenie-dengi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.