Как вернуть подоходный налог работающему пенсионеру

Содержание

Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Как вернуть подоходный налог работающему пенсионеру

Как вернуть потраченные средства из уплаченного НДФЛ в пенсионном возрасте.

Доступен ли пенсионеру налоговый вычет?

Официально трудоустроенные граждане России, в том числе и пенсионеры, часто сетуют на то, что налог, вычитаемый из заработной платы, слишком высок и после отчисления НДФЛ на руки выдается значительно меньшая сумма.

Но не все знают, что добросовестные налогоплатильщики наряду с тем, что терпят такие неудобства, имеют и ряд привилегий.

Раньше считалось, что оформление налогового вычета на те или иные нужды предоставляется только работающим лицам, а те, кто достигают преклонного возраста и выходят на залуженный отдых, остаются не у дел.

Современное действующее законодательство РФ этот миф развеет в одну секунду, потому что при определенных обстоятельствах и соблюдении ряда условий получить такую налоговую льготу имеет возможность и неработающий пенсионер.

Налоговый вычет для пенсионера при покупке жилья

Один раз в жизни каждый гражданин имеет право получить налоговый вычет из подоходного налога при покупке или строительстве жилья на территории РФ.

Согласно общим правилам на имущественный вычет могут претендовать лишь те налогоплатильщики, с которых удерживался 13%-ный налог на доходы физических лиц.

Если гражданин преклонного возраста официально трудоустроен, его заработная плата облагается НДФЛ либо он имеет дополнительный доход, с которого отчисляет 13% в бюджет (например, от продажи имущества), то трудностей с оформлением налогового вычета не предвидится.

А вот пенсионеры, принявшие решение не продолжать трудовую деятельность, и не имеющие, как правило, дополнительного дохода, вышеуказанный налог не уплачивают, потому что пенсия налогообложению не подлежит. Поэтому на первый взгляд такая перспектива для них не реальна.

До 2012 года именно так дела и обстояли. Но с 1 января 2012 года в Налоговый кодекс РФ был внесен ряд изменений, и теперь в соответствии с п.

10 ст 220 НК РФ при соблюдении некоторых условий неработающие пенсионеры также могут получить налоговый вычет за 3 последних календарных года, предшествующих году приобретения жилья.

Условия, которые необходимо соблюсти:

  • Подавать документы на налоговый вычет следует не ранее окончания календарного года, в котором было куплено жилье.
  • Уплачивать подоходный налог в годы, предшествующие приобретению жилья. Другими словами, если за последние 3 года доходов, облагаемых НДФЛ, у пенисонера не было, то соответственно и возвращать ему нечего, значит и претендовать на имущественный вычет не имеет смысла. Однако таким правом может воспользоваться законная (/ый) супруг (/а), если у них такие доходы были зафиксированы.

При приобретении квадратных метров закон предусматривает 2 варианта налогового вычета:

  • вычет из стоимости покупки, составляющий максимум 260 000 руб;
  • вычет с уплаченных процентов по ипотеке, не превышающий 390 000 руб.

Налоговый вычет на лекарства для пенсионеров

Гражданин, вышедший на пенсию и продолжающий свою трудовую деятельность официально, то есть с уплатой НДФЛ, имеет полное право вернуть часть потраченных на покупку медикаментов средств, но не более 13% от общей стоимости приобретенных за год лекарственных препаратов. Максимальная сумма такого вычета составляет 15 600 руб.

Если пенсионер не работает и не имеет дополнительного дохода, облагаемого 13%-ным налогом, то вернуть материальные средства, потраченные на лекарственные препараты, самостоятельно он не может.

Однако при покупке медикаментов по рецептам лечащего врача, оформленным должным образом, получить такой налоговый вычет могут его трудоустроенные дети или законный супруг, тем самым вернув часть затраченных средств.

Налоговый вычет для пенсионеров по земельному налогу

Право вычета по земельному налогу определенным категориям граждан РФ, в том числе и пенсионного возраста, предоставляется в соответствии с п.5 ст. 391 Налогового кодекса РФ. Размер вычета определяется по кадастровой стоимости 600 кв.

м земельного участка, находящегося в собственности пенсионера, что позволяет как значительно уменьшить, так и свести к нулю сумму земельного налога. Другими словами, если площадь земельного участка составляет не более 600 кв.

м, то земельный налог взиматься не будет, а если превышает это значение – то налог будет рассчитан только за оставшуюся площадь, превышающую установленный лимит.

Подписывайтесь на наш канал

Источник: https://zen.yandex.ru/media/veteran_truda/mojet-li-pensioner-poluchit-nalogovyi-vychet-5d0492784077f40d648bb821

Налоговый вычет для пенсионеров: как получить при покупке квартиры работающим, должен ли платить подоходный налог за предыдущие годы

Как вернуть подоходный налог работающему пенсионеру

После покупки жилого помещения в собственность пенсионера нередко возникает вопрос возможности получения возврата налоговых отчислений. Для работающего пенсионера сделать это намного проще, чем для тех, что прекратили трудовую деятельность.

Преимуществом трудящегося человека является ежемесячное перечисление подоходного налога от получаемого заработка. Имущественный вычет оформляется только на сумму средств, ранее перечисленных в качестве налога в 13%.

При его отсутствии возврат не производится.

Кроме этого, работающий гражданин, вышедший на пенсию, имеет право на льготу, предусмотренную для всех пенсионеров — перенос вычета на 3 года назад. Отсчет ведется с момента установления пенсионных выплат.

https://www.youtube.com/watch?v=Vd19Iyyygvw

Знание пенсионером своих прав в вопросе использования имущественного налогового вычета, умение заполнить документы самостоятельно или использование технических средств, сделает процесс получения денег в качестве возврата ранее уплаченного подоходного налога быстрым и легким.

Удерживается ли НДФЛ с работающего пенсионера

Налоговый вычет может распределяться только в пределах сумм уплаченного гражданином подоходного налога. Человек, получающий пенсию, должен знать, что она не облагается налогообложением, с нее не перечисляется НДФЛ (налог на доход физических лиц).

Ситуация с работающими пенсионерами немного другая. Они имеют дополнительный источник дохода — в виде ежемесячной заработной платы. По общему порядку отчисления налогов за работающего официально пенсионера работодатель ежемесячно перечисляет 13% НДФЛ. Таким образом, в течение года формируется денежная сумма, которую можно заявить в качестве налогового вычета.

В каких случаях положен

Законодательством предусмотрено ряд обстоятельств, позволяющих оформить работающему пенсионеру налоговый вычет. К ним относятся:

  1. Перечисление НДФЛ по основному месту работы.
  2. Уплата налога после продажи недвижимости, иной собственности.
  3. Отчисление подоходного налога с дохода, полученного от сдачи жилого помещения в аренду.
  4. Перенос вычета на предыдущие налоговые периоды (не более четырех лет назад), когда гражданин имел облагаемый налогом доход.

Перечень лиц, имеющих право на налоговый вычет

Основания получения вычета могут быть как общими, предусмотренными для всех граждан, так и специальными, для категории «пенсионеры».

Важным моментом станет соблюдение условий, предусмотренных для всех заявителей на использование возврата налоговых средств:

  • наличие статуса резидента РФ (проживание на территории РФ 183 дня в год);
  • при приобретении квартиры оформление ее на пенсионера;
  • совершение трат за счет личных средств лица пенсионного возраста (не гос.средства в виде субсидий и дотаций);
  • приобретение жилья не у близкого родственника.

Невыполнение условий приведет к отказу налоговой службой в начислении вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Получение денежных средств в виде возврата оплаченного подоходного налога происходит после заполнения декларации и направления требуемых документов в налоговую инспекцию по месту жительства.

Необходимые документы на имущество

Пенсионер предъявляет в ФНС документы согласно утвержденному для всех граждан перечню, добавляя к ним копию пенсионного удостоверения. Их полный список выглядит так:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Паспорт.
  3. Справка о доходах за указанный период, оформленная по форме 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи жилого помещения/ долевого участия в строительстве жилья;
  5. Акт приема — передачи недвижимого имущества.
  6. Документы об оплате.
  7. Пенсионное удостоверение.
  8. Данные счета, открытого в отделении банка, для перечисления средств.

При личном обращении в ФНС документы предъявляются в оригиналах и копиях.

Порядок оформления возврата

Возврат денег можно оформить двумя способами:

  • через работодателя;
  • через налоговую инспекцию.

Разница заключается в порядке и сроке получения денег, способе оформления.

Воспользоваться правом на вычет от работодателя – значит предоставить ему документы, дающие основание для прекращения перечисления НДФЛ с текущего заработка. В этом случае происходит не возврат средств, а их фактическое не удержание в пользу государства. Для его оформления по месту работы предоставляется специальный документ из налоговой инспекции, подтверждающий право на налоговый вычет.

Вторым вариантом станет перечисление ранее удержанного подоходного налога за определенный промежуток времени. Собранный пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Предусмотрены несколько способов их подачи: через МФЦ, лично в ФНС, через сайт гос услуг или с использованием личного кабинета на сайте ФНС. По истечении 2 месяцев оканчивается камеральная проверка документов, после которой ФНС в срок 30 дней проводит перечисление денег на счет, открытый в банковской организации.

На какую сумму пенсии можно рассчитывать

Максимальный размер вычета, гарантированный законодательством, одинаков для всех категорий граждан. Для определения суммы важно учитывать несколько моментов:

  1. Возврат предоставляется на 13% от стоимости недвижимого имущества, но не более чем с 2 млн. рублей.
  2. Использование кредита позволяет увеличить сумму до 3 млн. (принимаются во внимание переплаты по процентам).
  3. Максимальная сумма составит 260 тысяч для имущества, приобретенного за счет собственных средств, 390 — при использовании ипотечного кредитования.
  4. Если пенсионер прекратил работать и перечислять НДФЛ, а возврат осуществлён не в полном объёме, то право на вычет по оставшейся сумме он теряет.
  5. Возврат средств невозможен в случае покупки жилья у близких родственников.

Образец заявления для получения налогового вычета

Работающие граждане пенсионного возврата сохраняют право на получение вычета на условиях, равных с другими категориями людей.

Возврат 13% от стоимости жилого помещения предоставляется с суммы в 2 млн. рублей, и не может составлять более 260 тысяч.

Пример заполнения 3 ндфл для работающего пенсионера

Предоставление заполненной декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета, регламентировано ст. 229 Налогового Кодекса РФ.

Оформляется от руки на распечатанном бланке, или может быть заполнена с использованием электронного варианта.

Пенсионер, решивший воспользоваться правом на перенос остатка на предыдущие годы, предоставляет в ФНС 3декларации – за текущий год и три предыдущих.

Образец заполнения бланка 3 НДФЛ

Примеров заполнения налоговых деклараций в сети достаточно много. Главное, соблюдать все правила, не оставлять свободных граф. Обязательно прописать:

  • на странице 1 – личные данные заявителя;
  • на странице 4 — источник основного дохода, облагаемого налогом;
  • на странице 8 — назвать размер имущественного вычета;
  • на странице 9 — указать сумму вычета исходя из стоимости недвижимости;
  • на странице 10 — определить суммы вычетов;

В итоге оформляется общая информация, касающаяся положенного возврата и полученного дохода.

Для удобства лучше использовать онлайн-сервис по заполнению формы декларации. Это связано с тем, что программа высвечивает графы, обязательные для заполнения, указывает на ошибки и неточности. После окончания работы форма распечатывается и останется её только подписать.

Заключение

  1. Работающий пенсионер имеет право на получение имущественного налогового вычета.
  2. Оформить возврат можно у работодателя или путем обращения в ФНС по месту жительства.
  3. Законом не предусмотрено предоставление излишнего количества документов пенсионеру, в отличие от остальных граждан.
  4. Срок рассмотрения документов в налоговой инспекции достигает трех месяцев.
  5. Для пенсионеров предусмотрена специальная возможность — получить возврат не только из текущего дохода, но и за период, предшествующий трем годам выхода на пенсию.

Источник: https://VseStr.com/sotsialnye-vyplaty/nalogovye-vychety/mogut-poluchit-rabotayushhie-pensionery.html

Возврат налогового вычета работающим пенсионерам

Как вернуть подоходный налог работающему пенсионеру

Действующее Налоговое законодательство дает работающим гражданам право на получение частичного возврата НДФЛ путем оформления налогового вычета. В статье разберем, как осуществляется возврат подоходного налога пенсионерам, как оформить вычет работающему пенсионеру, могут ли вернуть НДФЛ пенсионеры, прекратившие трудовую деятельность.

Право пенсионеров на налоговый вычет

Согласно положениям НК РФ, работающие граждане, перечисляющие НДФЛ в бюджет в установленном порядке, имеют право уменьшить налоговые обязательства или получить возврат налога в денежной форме в случаях, когда налогоплательщик:

  • получил доход от реализации недвижимости или транспорта;
  • приобрел жилье, автомобиль;
  • понес расходы на лечение, обучение (свое или родственников).

В каждом из случаев право на возврат налога реализуется путем оформления налогового вычета.

Граждане, которые после достижения пенсионного возраста, продолжают трудовую деятельность, а, следовательно, являются плательщиками НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога на общих условиях. Одним из оснований для приобретения право на возврат является то, что сумма НДФЛ, перечисленная пенсионером за отчетный период, должна быть не менее размера компенсации.

Неработающие пенсионеры также вправе вернуть НДФЛ путем переноса вычета на предыдущие отчетные периоды (4 года).

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Также обращаем Ваше внимание: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток.

Разберем конкретные примеры:

К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.

На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № ЕД-4-3/[email protected]

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

  1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
  2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
  3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
  4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
  5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:

  1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
  2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
  3. лекарства включены в официальный реестр;
  4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
  5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

  • организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
  • есть договор на оказание платных услуг;
  • расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

  • обучение в ВУЗе на платной основе;
  • получение прав в автошколе;
  • обучение на платных тренингах и семинарах;
  • изучение иностранного языка.

Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

Инвестиционные налоговые вычеты

В ситуации, когда работающий пенсионер инвестирует собственные средства, можно получить налоговый вычет. Направления инвестиций:

  • ценные бумаги;
  • фондовый рынок;
  • инвестиционные счета.

Момент наступления права для получения вычета:

  • человек вносит деньги на свой счет;
  • появляется доход от внесенных средств;
  • появилась сумма выигрыша от ценных бумаг (при наличии их в собственности более 3 лет).

Цель налоговых вычетов: вкладывать больше средств в инвестиции.

Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам

В январе 2020 года Министерством финансов был рассмотрен вопрос о предоставлении налоговых льгот по земельному налогу для пенсионеров.

Читайте так же:  Калькулятор расчета налогового вычета при ипотеке

Согласно законодательству, раз в год не позже 1 декабря налогоплательщики обязаны выплачивать налог за владение землей. Для пенсионеров наряду с другими льготными категориями граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости участка равного 600 кв.м. (6 соток).

Вычет относится к минимальному порогу и установлен на федеральном уровне. На уровне местных органов власти данный вычет может быть изменен в сторону увеличения, но ниже федерального минимума. Также в регионах могут быть установлены прочие дополнительные льготы для пенсионеров.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Источник: https://feast24.ru/vozvrat-nalogovogo-vycheta-rabotayushhim-pensioneram/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.