Как вернуть деньги с ооо

Содержание

Как собственнику законно вывести деньги из компании — Право на vc.ru

Как вернуть деньги с ооо

И избежать претензий налоговой службы, штрафов и привлечения к уголовной ответственности. Советы юриста адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнёры» Антона Селивёрстова.

Антон Селивёрстов

Часто владельцам бизнеса нужно получить средства от своей же компании (например, от ООО). Казалось бы, это справедливо и честно, когда собственник может забрать всю прибыль организации (например, если он единственный участник), уплатив при этом один единственный налог. Однако юридическая реальность куда более сурова.

Компания формально является отдельным участником оборота: у неё свой доход, свои долги, своё имущество. То есть с юридической точки зрения прибыль компании не может являться прибылью физического лица — её единственного владельца. Хотя по факту это так.

Именно поэтому есть затруднения в случае, когда учредитель хочет вывести средства из бизнеса без продажи своей доли. С индивидуальными предпринимателями всё проще: прибыль от их деятельности принадлежит только им.

Существует несколько способов вывода денег из ООО. В этой статье доход и расход ООО рассматриваются как фактические доходы и расходы его владельца, а дополнительные финансовые издержки при работе с банками, госпошлины и траты на нотариуса не учитываются.

В ООО нет дивидендов, поэтому аналог операции называется «распределение прибыли». Сначала единственный владелец принимает решение о распределении прибыли (раз в год, в полгода или в квартал) с установлением срока выплаты. Порядок распределения прибыли должен быть зафиксирован в Уставе.

Организация на общей системе налогообложения (ОСН) до распределения прибыли должна заплатить налог на прибыль организаций (НПО) по ставке 20%. Если распределённая прибыль выплачивается не деньгами, а имуществом, то налоговая инспекция может признать такую выплату реализацией имущества и доначислить налог на добавленную стоимость (НДС).

Компания на упрощённой системе налогообложения (УСН) платит налог в размере 6% от дохода либо 15% от величины «доходы минус расходы».

После уплаты налога юрлицом налог будет платить физическое лицо. С выплаченной распределённой прибыли учредитель должен будет заплатить 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Точнее, компания перечислит налог за физлицо, поскольку она является его налоговым агентом.

Предположим, что доход компании составил 4 млн, расход 3 млн, прибыль 1 млн рублей. Владелец хочет вывести всю прибыль. Рассмотрим, какие в итоге суммы он получит на руки в зависимости от вида налогообложения фирмы.

Если организация на ОСН, то расчёт будет таким: 1 млн (прибыль) — 200 тысяч (НПО) — 104 тысячи (НДФЛ) = 696 тысяч рублей. При этом НДФЛ исчисляется из дивиденда, который после уплаты НПО составляет 800 тысяч рублей.

Если компания на УСН платит налог 6% с дохода, то считаем так: 1 млн (прибыль) — 240 тысяч (доход) — 99 тысяч (НДФЛ) = 661 тысяч рублей.

Если организация на УСН платит налог 15% с величины «доходы минус расходы», то расчёт следующий: 1 млн (прибыль) — 150 тысяч (доход минус расходы) — 116 тысяч (НДФЛ) = 734 тысячи рублей.

Распространённый способ вывода денежных средств из компании — заключение трудового договора с учредителем, например, на позицию директора. В этом случае владельцу может выплачиваться зарплата и премия.

Объявление на vc.ru Отключить рекламу По общему правилу помимо НДФЛ с выплаченной суммы (зарплата + премия) исчисляются ещё и страховые взносы в размере 30%: на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и обязательное социальное страхование (ОСС). Размер и порядок выплаты премии должны определяться трудовым договором или локальным нормативным актом.

Премии не могут иметь форму материально-денежной помощи или выплаты к празднику, они обязательно должны быть экономически обоснованы, связаны с трудовой функцией и подтверждаться отчётом о проделанной работе и доказательствами. Иначе налоговая взыщет штраф и доначислит налог.

Важно, что зарплата, премия и взносы учитываются в качестве расхода компании, поэтому они уменьшают налог на прибыль. НДФЛ выплачивается из зарплаты работника, взносы исчисляются из зарплаты, но уплачиваются компанией из собственных средств. В итоге сумма получается больше, чем при распределении прибыли.

Этот способ выгодно применять компаниям, у которых пониженная ставка по взносам. Например, участникам особых экономических зон, компаниям-производителям на УСН.

С учредителем может быть заключён и гражданско-правовой договор (ГПД). Например, договор возмездного оказания услуг. В этом случае не уплачивается только взнос на социальное страхование (2,9%), все остальные взносы (ОПС 22%, ОМС 5,1%) нужно оплатить.

При этом есть риск — гражданско-правовой договор может быть признан ничтожным, поскольку нельзя заключать ГПД с самим собой. Однако судебная практика показывает, что на самом деле можно.

Ситуация меняется, если учредитель — ИП и между ним и ООО заключается гражданско-правовой договор (услуг, аренды, агентский, о передаче интеллектуальных прав и так далее). При этом желательно, чтобы сторону ООО представлял коммерческий директор или иное лицо по доверенности, не являющееся участником общества.

В этом случае владелец компании платит налог по УСН: 6% с доходов или 15% с величины «доходы минус расходы». Что касается страховых взносов, то их размер за год составляет не менее 32 тысяч рублей. ИП уплачивает их самостоятельно.

Чтобы избежать претензий со стороны ФНС в получении необоснованной налоговой выгоды, договор должен быть реальным. Например, договор аренды может быть подтверждён фактическим нахождением имущества и документов юрлица в помещении.

Договор о передаче интеллектуальных прав — наличием зарегистрированного товарного знака, его передачей (по акту) и использованием обществом и так далее.

Реальность договора услуг может быть доказана следующим образом: ООО выдаёт доверенность на коммерческого директора; директор заключает договор с ИП-учредителем; ИП предоставляет, например, управленческие услуги, формируя при этом максимально подробный отчёт.

Важный момент. При заключении договора с ИП есть риск доначисления налога и переквалификации договора налоговой инспекцией. В одном деле ООО сначала уволило своих работников. Затем все они (26 человек) зарегистрировались как ИП и заключили гражданско-правовой договор с обществом.

Налоговая переквалифицировала данные отношения в трудовые и доначислила налоги и взносы в размере 2,5 млн рублей.

Договоры оказания услуг по своему содержанию являлись трудовыми договорами, так как в них прописывались конкретные должностные обязанности в течение длительного срока, определённый режим труда и отдыха, материальная ответственность и прочее. Суд в трёх инстанциях это решение поддержал.

Заём — несложный, быстрый, но рискованный способ. Ранее широко использовалась схема с безвозвратным займом (когда его списывали как расход). Сейчас налоговая внимательно наблюдает за выдачей займов учредителям, легко вскрывая эту схему.

Последствия невозврата серьёзные: начиная от налоговой и административной ответственности и заканчивая уголовной. Особо пристальное внимание уделяется займам свыше 600 тысяч рублей, поскольку банк, делающий перевод, обязан сообщить о нём Росфинмониторингу. Последний может передать информацию ФНС.

Заём может быть выдан, если средства необходимо получить срочно. ООО выдаёт заём учредителю под процент. Проценты по займу считаются прибылью общества, поэтому с них нужно платить налог на прибыль. Основная сумма займа не считается доходом физического лица и не является расходом ООО: облагаются налогом только проценты.

Часто срок возврата займа продлевается, пока в конечном счёте он не «прощается» организацией. В этом случае возникает риск доначисления НПО и НДФЛ, а также штрафа.

Если заём выдаётся без процентов или под низкий процент, то налоговая может вменить экономию на процентах и доначислить НДФЛ физлицу по повышенной ставке в 35%.

Процент по займу нужно устанавливать не меньше, чем две трети ставки рефинансирования. Сейчас это примерно 4,8%.

Аналогом безвозвратного займа является выдача чека или векселя. Но этот способ давно не применяется, поскольку незаконен и может привести к штрафам, доначислениям налогов и уголовной ответственности.

Быстрый и понятный способ, но он ограничен ситуациями и суммами.

К примеру, собственнику нужен ноутбук.

Для этого он покупает его за счёт компании, использует в личных целях, но готовит отчёт об использовании, который можно будет в дальнейшем представить налоговой в качестве доказательства или банку (формально устройство нужно для работы). Способ подходит, если владельцу нужно потратить небольшие деньги. Конкретного предела по суммам нет, но траты должны быть рациональные, для работы.

Главное правило — любая покупка должна объективно привязываться к деловым целям. Но если налоговая докажет, что купленное за деньги компании имущество не используется в деловых целях, она доначислит физлицу НДФЛ, а компании доначислит налог, так как такие траты учитываются в качестве расхода у юрлица. Расход признают завышенным.

Аналогичная ситуация и с представительскими расходами. Например, владелец может оплатить отпуск (суточные, проживание, перелёты, переезды), если он связан с деловыми целями.

Для владельца нет универсального и наиболее выгодного способа вывода средств из своей компании. Для каждого случая подходит свой способ, при этом желательно их комбинировать. К примеру, если нужно купить сотовый телефон, нет смысла распределять ради этого прибыль. Также следует учитывать доходы и расходы компании, вид деятельности и систему налогообложения.

Источник: https://vc.ru/legal/44738-kak-sobstvenniku-zakonno-vyvesti-dengi-iz-kompanii

Как взыскать долг с ООО если у него ничего нет: юридические услуги | Екатеринбург

Как вернуть деньги с ооо

13.04.2020

   Сегодня все больше и больше предприятий прекращают свою деятельность через процедуру банкротства. Согласно российскому законодательству, юридическое лицо по долгам отвечает имуществом, находящимся в собственности организации. А как вернуть деньги, если такая собственность отсутствует? Рассмотрим пошагово все возможные ситуации на примере ООО.

   Шаг 1. С чего начать.

  Процесс по возврату долгов через судебные разбирательства может затянуться надолго, поэтому кредитор может предпринять ряд действий и вернуть свои деньги в досудебном порядке. Тем более, что в суде нужно будет представить доказательства “мирного урегулирования” ситуации.

  Для начала стоит собрать информацию о платежеспособности ООО-должника. Зная ИНН и ОГРН, это легко сделать в открытом доступе к информации о данных бухгалтерского баланса на сайте Росстата.

  Вариантов досудебного воздействия немного, но они могут быть весьма эффективны. Рассмотрим их:

  Переговоры

  Это самый удобный способ по возврату долга. Кредитор, идя на некоторые уступки (пересмотр сроков уплаты, отмены штрафных санкций и пр.), получает свои деньги, а должник сохраняет деловую репутацию и избегает дополнительных расходов, связанных с судебными разбирательствами.

Требуется помощь опытного юриста по возврату долгов? ЗВОНИТЕ: +7 (343) 383-59-64

  Претензионное письмо

  Направить официальное письмо или уведомление с требованиями о возврате долга является одним из необходимых условий для суда. Этот документ говорит о серьезности намерений кредитора. Если в течение 30 дней должник не предпринимает мер по возврату долга, то можно подавать исковое заявление в суд.

  Переуступка долга

  Это действие возможно, если в договоре займа прописано право кредитора передать требования (продать долг) третьим лицам. В этом случае оформляется договор цессии.

  Шаг 2. Судебное разбирательство.

  Если договориться не удалось, остается только обращение в суд для признания ООО-должника банкротом. Но здесь важно помнить, что согласно п.2 ст.7 Федерального закона “О банкротстве” сумма долга должна быть не меньше 100000 рублей без учета пени и прочих штрафных санкций.

  Важно учесть, что заявление в суд должно соответствовать требованиям законодательства, поэтому лучше обратиться к юристам. Они не только проконсультируют, но и помогут составить исковые документы и передать их в суд.

  Процедура банкротства рассматривается в арбитражном суде, поэтому необходимо составить исковое заявление в суд с просьбой принять обеспечительные меры по возврату задолженности. Решение суда – это документ официально подтверждающий долг и дающий право начать процедуру принудительного взыскания задолженности через судебных приставов в порядке очереди.

  Шаг 3. Исполнительное производство.

  Процедура взыскания задолженности службой судебных приставов с ООО содержит массу способов. В этом вопросе важно понимать какое имущество предприятия выступает объектом задолженности. Как правило, это налоговые обязательства, долги перед работниками по заработной плате, платежи по кредитным договорам и займам, прочие договорные обязательства.

  Пристав предпринимает меры по проверке наличия денежных средств на расчетных счетах предприятия-должника, отчетов о доходах и расходах, розыску движимого и недвижимого имущества ООО, на которое может быть обращено взыскание. О начале проводимых мероприятий пристав должным образом уведомляет должника.

Требуется помощь опытного юриста по возврату долгов? ЗВОНИТЕ: +7 (343) 383-59-64

  На найденные в ходе проведенных мероприятий денежные средства или имущество налагается арест или производится изъятие в пределах суммы долга для ограничения права должника распоряжаться. Эта процедура осуществляется на основании решения суда или постановления пристава.

  Выявленное имущество подлежит реализации через торги. Вырученные деньги идут на погашение долгов ООО в соответствии с очередностью: сначала закрывается задолженность по налогам, затем по заработной плате и только потом оставшиеся долговые обязательства по очередности поступления исковых заявлений.

  Но работа судебных приставов может осложняться тем, что должник скрывает свой фактический адрес, обнуляет состояние расчетного счета, скрывает имущество предприятия, переоформив его на других лиц и пр.

В этом случае в ответах на свои запросы в банки и прочие инстанции, пристав получит формулировку “Сведений не имеется”.

Значит через год он вынесет постановление об окончании исполнительного производства в связи с невозможностью установить местонахождение имущества должника.

  Шаг 4. Привлечение учредителей к субсидиарной ответственности

  Если организация-должник признана судом банкротом и не имеет средств для погашения долга, то можно попробовать воспользоваться ст. 9 Закона “О банкротстве” для привлечения к ответственности учредителей, руководителей и прочих должностных лиц, несущих ответственность за долговые обязательства ООО.

  При положительном решении суда, вышеуказанные лица должны будут погасить долг.

  Но к субсидиарной ответственности с июля 2017 года можно привлечь контролирующих организацию лиц в случае исключения ООО-должника из списка ЕГРЮЛ как недействующего. Это позволяет сделать п.п. 3.1 ст.

3 Федерального закона об ООО.

Если у должника не было движений по счету в течение 12 месяцев или имелась запись о недостоверных сведениях в течение 6 месяцев, можно сразу обращаться в суд с требования к директору и другим ответственным лицам.

  Важно помнить, что если кредитором выступает юридическое лицо, то обращаться нужно в арбитражный суд и быть готовым предоставить доказательства выполнения должником действий, которые повлекли за собой невозможность рассчитаться по долгам.

  В случае, если судом принято решение об установлении субсидиарной ответственности, то учредители, руководители и другие ответственные лица обозначенные в судебном решении будут отвечать по обязательствам ООО перед кредиторами своими личными финансами и имуществом.

  Если судом будет установлена причинно-следственная связь виновных действий (или бездействий) нескольких контролирующих лиц, то они привлекаются к субсидиарной ответственности солидарно.

Требуется помощь опытного юриста по возврату долгов? ЗВОНИТЕ: +7 (343) 383-59-64

  Шаг 5. Оспорить банкротство.

  Банкротство рассматривается многими должниками, как способ избавиться от долгов.

  Процедура банкротства может быть упрощенной, тогда после финансовых влияний и проведения “оздоровительных” мероприятий ООО продолжит работать, или полной. При полном банкротстве предприятие ликвидируется. В обоих случаях долги будут списаны, а значит вернуть вложенные денежные средства кредиторам будет невозможно.

  Если одна из сторон не согласна с судебным решением, то его можно оспорить. Это сложно, но возможно, если удастся доказать, что процедура банкротства была проведена с нарушением законодательства.

  В этом случае можно снова предъявлять требования к ликвидационной комиссии.

  В статье рассмотрен порядок действий кредитора по возврату долгов с юридического лица, которое не имеет активов, а также возможность привлечения к возврату денежных средств контролирующих лиц организации и оспаривания банкротства.

  Надеемся, что данная публикация была полезна.

Источник: https://xn----7sbecq4azafj.xn--p1ai/news/kak-vzyskat-dolg-s-ooo-esli-u-nego-nichego-net/

Вывод денег из бизнеса: легальные и запрещенные способы вывода

Как вернуть деньги с ооо

К сожалению предпринимателей и к счастью для государства, прошли те времена, когда можно было бесконтрольно убить мамонта и обменять его на что-то полезное в соседней общине.

В наши дни мало заработать денег – надо ещё подумать о том, как передать их самому себе в личное пользование. Интернет пестрит многочисленными советами – как легальными, так и не очень.

Поэтому попробуем разобраться, как перевести деньги с рабочего счёта на семейный и не попасть при этом на штрафы, а то и уголовную ответственность.

Плюсы и минусы ИП и ООО

Индивидуальный предприниматель в вопросах вывода средств обладает несомненным преимуществом перед юридическими лицами: ведь его личные деньги неотделимы от рабочих. У него в этом смысле всё просто: получил прибыль – можешь тратить её по своему усмотрению.

Вместе с тем, ИП отвечает по долгам всем, что имеет, и закрыть убыточный бизнес, тут же создав новый, не получится. Поэтому стоит ли выгода потенциальных рисков? Серьёзные компании всё-таки выбирают другие формы, самой популярной из которых остаётся общество с ограниченной ответственностью.

Однако в отделении личных средств от денег предприятия тоже есть свои минусы: доходы фирмы принадлежат именно ей, а не физ.лицу – создателю данного бизнеса. Так что приобретать на них домашнюю утварь просто так не получится. Как же правильно оформить переход финансов из одного кошелька в другой? Рассмотрим несколько способов.

Вариант 1. Дивиденды

Самый естественный и законный метод – распределить прибыль между учредителями. И истинный предприниматель в юридическом смысле этого слова – тот, кто живёт на доходы от бизнеса, то есть именно на дивиденды.

 Порядок действий:

  • убедиться, что имеющиеся в компании средства превышают уставный капитал;
  • вынести решение о распределении прибыли;
  • удержать с перечисляемой суммы НДФЛ (для российских граждан это 13% – ст. 224 НК РФ);
  • оставшиеся деньги уже попадают в «личный кошелёк» учредителя и могут тратиться им на собственные нужды.

Прибыль распределяется пропорционально долям в уставном капитале, и проводить такую процедуру можно раз в квартал, хотя непосредственно перечисление средств допускается осуществлять и каждый месяц, если хочется получать привычный наёмным работникам более частый доход.

Вариант 2. Заработная плата

Данный способ, несомненно, порадует налоговиков и другие госорганы, поскольку он полностью законен, прозрачен и принесёт в бюджет немалые деньги. Суть процедуры проста: учредитель оформляет себя директором (или на любую другую должность) и платит себе официальную заработную плату.

Однако самый большой минус этого варианта – его дороговизна для предпринимателя, поскольку, если суммировать все налоги и взносы, в целом в бюджет придётся перечислить порядка 49% от полученного в собственный карман. Неудивительно, что мало кто использует данный способ. Впрочем, если хочется в будущем получать от государства пенсию, то подобный метод можно рассмотреть (хотя бы в совокупности с другими).

Вариант 3. Заем учредителю

Порой бывает так, что деньги нужны срочно, и в компании-то они есть, но как потратить их на явно непредпринимательские нужды? В такой ситуации может выручить обычный беспроцентный договор займа: по факту, самому себе, а юридически от фирмы – её создателю.

И, конечно, никто не запрещает указать в данной сделке долгий, очень долгий срок возврата средств, а потом неоднократно продлять его дополнительными соглашениями.

Вроде как, идеальный вариант: просто взять деньги, пусть и формально «в долг». Тем не менее, надо учитывать, что контролирующие органы могут заинтересоваться, почему юридическое лицо раздаёт заработанный доход в убыток себе, особенно если суммы значительные.

Поэтому, во избежание признания сделки ничтожной (и начисления штрафов), надо всё же иногда закрывать имеющиеся договоры займа, возвращая на счёт предприятия полученные средства.

Если же не смог отдать – прощение долга возможно, но, как и с дивидендов, придётся заплатить те же 13% НДФЛ.

Вариант 4. Заем от учредителя

Другой способ вывести со счёта компании деньги это, как ни странно, …отдать их.

Для начала предприниматель перечисляет в долг собственной фирме определенную сумму (которая идёт на развитие бизнеса, и подтверждение целевого расходования средств надо иметь на случай проверки), но, в отличие от предыдущего метода, этот займ выдаётся, конечно, под проценты, и обычно немалые (но соответствующие рыночным!).

В итоге, если кредит значительный и срок большой, то появляется возможность долгое время получать из прибыли компании процент за пользование заёмными средствами. Но это тоже доход, и гражданину РФ с него придётся уплатить НДФЛ 13% (ст. 224 НК РФ).

Вариант 5. Оплата бизнес-расходов

В качестве отдельного пункта опишем и ситуацию, когда деньги формально вообще не передаются учредителю, а остаются в компании. На самом деле, на практике значительная часть средств расходуется именно таким способом.

Так, например, многие дорогостоящие вещи вполне могут приобретаться от имени фирмы и, соответственно, за её счёт. Недвижимость, автомобили, бензин, ОСАГО, КАСКО, техника, мебель (кроме кровати в спальню, разумеется), обеды в ресторанах, поездки, даже костюмы – всё это легко представить как бизнес-расходы.

Предпринимателю, который соглашается на такой способ, следует учитывать три основных момента: во-первых, надо позаботиться об объяснении цели каждого пункта трат (действительно ли обувной фабрике нужна была двухнедельная командировка директора на Мальдивы? и зачем он взял с собой кассира, а не зама или менеджера?).

Во-вторых, согласно п. 2 ст. 264 НК РФ, лимит на представительские расходы – не более 4% от фонда оплаты труда. И, в-третьих, обратная «сторона медали» раздельности имущества учредителя и компании предполагает, что все вещи, приобретённые на имя фирмы, принадлежат именно ей.

И в случае возникновения проблем могут быть списаны за долги.

Вариант 6. Услуги ИП

Следующий способ предполагает привлечение человека, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя и применяющего «упрощёнку».

С таким лицом заключается договор на ряд услуг, за которые переводится систематическая оплата.

Уровень расходов по данному методу – 6% по УСН, которые заплатит ИП, но взносы в фонды внести тоже придётся, так что итоговые потери будут немногим меньше, чем по варианту №2.

Кроме того, размер вознаграждения, выплачиваемого такому «посреднику» должен быть адекватным рыночным ценам и результатам в развитии бизнеса.
Классические варианты услуг, которые может оказывать ИП:

  • управление компанией;
  • поиск клиентов, раскрутка бизнеса;
  • передача права пользования логотипом или сайтом;
  • предоставление имущества в аренду.

«Недоварианты». Не рекомендуется

А как же Кипр, Сейшелы, Виргинские острова? – спросят бывалые бизнесмены из 90-х и нулевых.

Оффшорные схемы пользовались популярностью у предпринимателей, но в последние годы проводится ряд активных мероприятий по борьбе с уходом от обязательных платежей в бюджет под прикрытием запрета на двойное налогообложение, и уже есть соответствующая практика (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда РФ от 7 февраля 2017 г. №09АП-63463/2016 по делу №А40-113217/16).

Аналогично не рекомендуется пользоваться услугами фирм, всегда готовых заключить фиктивную сделку (то есть принять платёж, ничего не предоставляя взамен, после чего перечислить средства уже физ.лицу). Во-первых, можно банально не получить назад свои деньги.

А, во-вторых, общая сумма расходов будет не намного меньше, чем при выплате дивидендов: минимум 6% такая контора заплатит в бюджет (по УСН), если хоть какое-то время собирается выглядеть легальной, порядка 2% возьмёт банк, и не менее 5% – комиссия обнальщику за «переезд» финансов в кошелёк учредителя. Итог – те же 13%, но незаконно и с большим риском.

Кроме того, «акулы бизнеса» зачастую отказываются от сотрудничества с предпринимателями, использующими фиктивные сделки.

На чём остановить выбор?

В действительности, лучшего всего компилировать разные варианты: это поможет снизить риски и выбрать путь, наиболее естественный и объяснимый с точки зрения конкретной бизнес-ситуации.

Несмотря на то, что ниже мы представляем подборку лучших, с нашей точки зрения, методов, иногда, возможно, будет эффективнее выдать своей фирме кредит под проценты или даже начислить самому себе официальную зарплату.

 Итак, рекомендуемые способы вывести деньги из предприятия:

  • максимум возможных расходов оформлять от имени компании (но в рамках разумного!);
  • остальное распределять как дивиденды;
  • в случае необходимости срочно получить деньги подписывать договор беспроцентного займа от фирмы учредителю, но не «переусердствовать» с этим и время от времени погашать долги.

Лидер в сфере легальности

Мало кто из начинающих предпринимателей, составляя бизнес-план, думает о том, как будет выводить деньги. Расчёт обычно делается только для самой конторы, но не для её создателей и их личных доходов. А зря: ведь потом при любом раскладе будут дополнительные издержки.

Хотя вариантов и представлено несколько, но самый естественный, официально предполагающий именно перевод средств из компании в пользу учредителя, это, конечно, дивиденды.

И, с учётом того, что данный способ ещё и относится к числу самых «дешёвых» из перечисленных, то, работая «по-белому», стоит остановиться, в первую очередь, на нём.

Подробнее об услугах арбитражных юристов по налоговым спорам читайте здесь. Подробнее об иных услугах арбитражных юристов читайте здесь. Оспаривание решения налогового органа, иные налоговые споры: комплексные услуги, рассрочка платежа, гарантия результата.

Мы также оказываем услуги по комплексному юридическому сопровождению бизнеса: без почасовой оплаты, разные виды оплаты (разовые платежи или абонентская плата), «живое» общение с юристом, выезды юриста в офис. Ознакомиться с условиями оказания услуги по юридическому обслуживанию бизнеса можно здесь.

Требуется консультация юриста? Позвоните нам по телефону 8 (495) 223-48-91 или оставьте заявку на сайте, мы с вами свяжемся в ближайшее время и ответим на все ваши вопросы! Консультация юриста бесплатная!

Источник: https://www.dvitex.ru/poleznoe/biznes/nalogovie-spory/vyvod-deneg-iz-biznesa-legalnye-i-zapreshchennye-sposoby-vyvoda/

Бизнес на один сезон: фирмы-однодневки уходят от долгов. Как вернуть деньги?

Как вернуть деньги с ооо

Взыскать долг с «брошенной» компании реально, убеждена Екатерина Ширабанова. При этом, если обращаться к услугам на аутсорсе, экономия на стоимости содержания штатного юриста достигает 30%.

Часто встречающаяся в юридической практике проблема — невозможность взыскать долг с «брошенной» компании или «фирмы-однодневки».

«Если еще пару лет назад такая идея казалась утопией, но благодаря последним изменениям в законодательстве и сложившейся судебной практике, а также слаженным действиям налоговых и правоохранительных органов, взыскать задолженность с таких компаний стало возможно. В том числе, благодаря введению субсидиарной ответственности контролирующих такие компании лиц» – рассказывает Екатерина Шарабанова, директор юридической компании “ПравоведЪ”.

«Брошенные» ООО — это компании, которые в попытке скрыться от долгов и невыполненных обязательств меняют юридический адрес, учредителя или директора на так называемых «подставных» лиц,  или просто не сдают отчетность и перестают платить налоги и обязательные отчисления, ожидая, что налоговая сама исключит их из ЕГРЮЛ как недействующую компанию, освобождая их от ответственности перед кредиторами. Ведь долги фирмы остаются на фирме, так, по привычке, думают многие. «Фирмы-однодневки» – компании, изначально созданные на подставных лиц с целью получения выгоды от мошеннических операций.

https://www.youtube.com/watch?v=GsDsu100-fU

В настоящее время, не только по итогам процедуры банкротства, но даже после принудительного закрытия компании налоговым органом, кредитор имеет право на протяжении 3 лет предъявлять требование непосредственно к ее бывшему руководителю или собственнику, минуя процедуру банкротства брошенной компании. Долги перед налоговой и банками повышают риск привлечения к субсидиарной ответственности.

Данное правило действует с конца 2017 года, а в 2018 году оно получило активное применение на практике.

Причем, так называемый номинальный директор либо привлекается к субсидиарной ответственности наравне с реально контролирующими лицами, либо вовсе освобождается от ответственности, в случае оказания содействия в раскрытия информации о владельцах и активах компании. Следовательно, скрыться от долгов компании старыми способами стало очень проблематично.

 «Вот история из нашей практики, – продолжает Екатерина. – Одна нижегородская компания заказала дорогостоящее оборудование для ремонта судов у фирмы из Астрахани. Нашего клиента привлекла низкая стоимость оборудования, быстрый срок поставки и большой срок гарантийного обслуживания.

Перечислив предоплату в размере нескольких миллионов рублей, клиент ожидал поставки согласно условиям договора. Однако менеджер астраханской фирмы неоднократно звонил и просил отложить срок, в связи с проблемами с их поставщиками, потом с повышением курса доллара, а затем и вовсе пропал со связи.

После нескольких месяцев бесплодного  ожидания клиент обратился к нам за помощью. Вскоре, после соблюдения необходимых досудебных процедур, был подан иск в суд.

Однако в ходе судебного разбирательства выяснилось, что ФНС приняла решение об исключении данной компании из ЕГРЮЛ, как недействующей.

Параллельно нами был подан иск к собственнику и руководителю данной компании о привлечении к субсидиарной ответственности по долгам компании, и выяснилось, что собственник незадолго до заключения договора с нашим клиентом перевел все активы своей компании на новую фирму, зарегистрированную на его супругу. В итоге суд признал сделки по выводу активов ничтожными, долг был погашен за счет имущества собственника компании».

Екатерина Шарабанова, как профессиональный юрист и неравнодушный человек, хочет  видеть Нижний Новгород ярким, процветающим и успешным. А для этого необходимо стабильное развитие бизнеса и уверенность предпринимателей в завтрашнем дне – ведь от инициатив предпринимателей и привлекаемых ими инвестиций напрямую зависит благосостояние города.

Для меня важно соблюдение прав как граждан, проживающих в городе, так и представителей предпринимательского сообщества – движущей силы развития экономики.

Вместо того, чтобы содержать громоздкий юридический отдел, который зачастую бессилен перед сложными проблемами, многие компании предпочитают заказывать абонентское юридическое обслуживание. Это выгодно и с точки зрения функциональности, и материальных затрат.

Екатерина приводит в пример своего клиента. «Крупная оптовая компания заказывает у нас услуги на аутсорсе. И уже сэкономила более 30% стоимости содержания штатного юриста.

А взамен получает не только регулярную профессиональную правовую помощь в договорной, претензионной и судебной работе, но наработанные нашей компанией деловые контакты с различными органами и организациями, плюс помощь в узкопрофильных направлениях деятельности, таких как лицензирование, сертификация, право интеллектуальной собственности, что не смог обеспечить штатный юрист».

Как показывает практика, штат юридической компании за меньшее время и деньги выполнит больший объем услуг. Уплата страховых взносов, больничных, отпускных — это то, от чего фирма будет избавлена.

Юридическая компания никогда не заболеет, не уволится, не перейдет на сторону конкурентов и не раскроет коммерческую тайну. К тому же оплата абонентского обслуживания уменьшит налогооблагаемую прибыль.

Юридическая Компания “ПравоведЪ”

www.uk-pravoved.ru

ул. Ошарская, д. 1/2, оф.5

Тел.: (831) 415-34-94, 419-93-41, 411-86-39

Тел. моб.: +7 (953)415-34-94 , +7 (930) 702-03-27

Источник: https://nn.dk.ru/news/biznes-na-odin-sezon-firmy-odnodnevki-uhodyat-ot-dolgov-kak-vernut-dengi-237114297

Как легально получить деньги из ООО с минимальными затратами

Как вернуть деньги с ооо

Любой бизнес создается для получения прибыли. Однако нередко ее бывает непросто «извлечь» не только из рынка, но и из самой компании. 

Даже единственный учредитель (и по совместительству – директор) организации не может свободно снять со счета честно заработанные деньги.

Рассмотрим, как же владельцу бизнеса получить деньги от своего ООО с минимальными затратами и без проблем с контролирующими органами.

Дивиденды

Это наиболее «стандартный» способ распределения прибыли ООО. При правильном оформлении всех бумаг налоговики точно не предъявят претензий. Но в этом, пожалуй, единственное преимущество данного варианта. Минусов гораздо больше:

  1. Дивиденды можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал.
  2. Необходимо, чтобы финансовое положение компании, определяемое по балансу, было устойчивым, причем не только до выплаты дивидендов, но и после. 
  3. Для принятия решения о выплате нужно организовать собрание учредителей и оформить ряд документов.

И конечно, не следует забывать о налогах. Дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13%, поэтому из каждых 100 тыс. руб. выплаты собственнику останется только 87 тыс. руб. (100 – 100 х 0,13). 

Зарплата

Владелец бизнеса имеет право стать директором компании. Или заместителем, да и вообще — занять любую должность. Казалось бы – зачем нужны дивиденды, если есть зарплата? Поступления каждый месяц, никаких собраний и бумажной волокиты…

Однако фискальная нагрузка на выплаты в этом случае гораздо выше. Кроме 13% НДФЛ фонд оплаты труда (ФОТ) еще облагается обязательными страховыми взносами. В общем случае (без учета льгот или надбавок) их суммарная ставка составляет 30% от ФОТ. 

Правда, ФОТ и страховые взносы являются затратами и уменьшают налоговую базу уже самой организации. Т.е. собственник здесь может частично сэкономить.

Рассмотрим два варианта:

  1. Компания работает на общей системе и платит налог на прибыль по ставке 20%. Тогда при выплате 100 тыс. руб.:

— подоходный налог 100 х 0,13 = 13 тыс. руб.

— страховые взносы 100 х 0,3 = 30 тыс. руб.

— экономия по налогу на прибыль (100 + 30) х 0,2 = 26 тыс. руб.

  В итоге учредитель получит 100 – 13 – 30 + 26 = 83 тыс. руб.

  1. При работе на УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15% расчеты будут аналогичными, только при определении экономии вместо коэффициента 0,2 нужно поставить 0,15. Следовательно, размер экономии и сумма к выдаче «на руки» учредителю будет меньше:

      100 – 13 — 30 + 130 х 0,15 = 76,5 тыс. руб.

Управляющее ИП

Для того, чтобы руководить организацией, совсем не обязательно находиться в ее штате. Законодательство позволяет передать функции директора «стороннему» управляющему (ст. 42 закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об ООО»).

Такой управляющий может, в том числе, быть и в статусе ИП. Обычно при этом используется «упрощенка» с объектом «Доходы» и базовой налоговой ставкой 6%. Если предприниматель не имеет наемных работников, то страховые взносы «за себя» он может в полном объеме вычесть из подоходного налога.

В 2019 году фиксированные страховые взносы для ИП без работников составляют 36 238 руб. в год. Кроме того, нужно заплатить 1% с выручки, превышающей 300 тыс. руб. в год (ст. 430 НК РФ).

Несложно посчитать, что при годовой выручке порядка 700 тыс. руб. и выше все страховые взносы «покрываются» за счет «упрощенного» налога, и общая фискальная нагрузка составит всего 6%:

700 000 х 0,06 = 42 000 руб.

36 238 + 0,01 х (700 000 – 300 000) = 40 238 руб.

При дальнейшем росте выручки упрощенный налог всегда будет «обгонять» взносы, т.к. его ставка 6%, а переменная часть взносов начисляется по ставке 1%.

Доход в 700 тыс. руб. в год — это примерно 58 тыс. руб. в месяц, что совсем немного для владельца бизнеса. 

Поэтому можно сказать, что этот вариант в большинстве случаев позволяет собственнику затратить на налоги всего 6%, получив с каждых 100 тыс. руб. «на руки» 94 тыс. руб.

Однако подобные варианты управления компанией всегда вызывают пристальное внимание налоговиков.

При проверках инспектора стремятся доказать, что фактически управляющий ИП является «штатным» директором. В итоге налогоплательщика могут обязать доплатить с доходов ИП суммы НДФЛ и страховых взносов, как с заработной платы. Естественно, в этом случае будут еще начислены штрафные санкции и пени.

Поэтому, если владельцы бизнеса решили использовать этот вариант, то нужно очень внимательно подойти к оформлению документов – договора на управление, отчетов управляющего, актов выполненных работ и т.п.

Выдача и прощение займа

Владелец компании, как и любое другое физическое лицо, может получить от организации займ. В этом случае возникает искушение сделать его беспроцентным или установить символическую процентную ставку. Но так лучше не делать. Дело в том, что экономия на процентах по займу облагается НДФЛ по ставке 35%. 

Повышенная налоговая ставка применяется, если заемные средства получены под процент, не превышающий 2 / 3 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ (п. 2 ст. 224 НК РФ). На текущий момент (февраль 2020 г.) эта ставка составляет 6%, т.е. «безопасным» будет процент по займу, превышающий 4% годовых. 

Но ведь заемные средства в итоге нужно отдавать. Однако закон разрешает простить выданный займ (ст. 415 ГК РФ), в этом случае деньги останутся в распоряжении собственника.

Правда, прощенный долг – это тоже доход и заплатить 13% НДФЛ в итоге все равно придется.

Конечно, для регулярного получения денег этот вариант не годится, потому что привлекает внимание налоговиков. При относительно крупных суммах (от 600 тыс. руб.) компанией может заинтересоваться и Росфинмониторинг. Но, если нужно единовременно получить денежные средства, то использование займа вполне оправдано.

Подотчетные средства

Иногда, если нет других вариантов, а наличные нужны срочно, собственники компании получают средства «под отчет», например, на представительские расходы. Но здесь нужно учитывать ряд моментов:

  1. Подотчетные деньги выдаются только сотрудникам компании или лицам, с которыми у организации заключены договора гражданско-правового характера. Т.е. если владелец не занимает никаких должностей в своей фирме, то он не может получить средства подобным образом.
  1. Подотчетные средства не могут «висеть» неопределенное время. Их нужно или вернуть, или подтвердить затраты документами. Расходы должны быть экономически оправданы и соответствовать направлению деятельности компании. Кроме того, по представительским расходам существует лимит. Их можно включить в затраты для налога на прибыль в пределах 4% от фонда оплаты труда (п. 2 ст. 264 НК РФ).
  1. Формально организация может не устанавливать срок возврата подотчетных сумм. Но на практике, если они не возвращаются в течение длительного времени (например, несколько лет), то это влечет за собой налоговые риски. Проверяющие могут переквалифицировать эти суммы, признав их доходом владельца компании, и начислить НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени.

Какой способ выбрать

Каждый владелец бизнеса должен сам выбрасть способ получения прибыли от своей компании, соблюдая баланс между экономией и снижением рисков.

Если собственник хочет максимально сэкономить и готов к проверкам, то он может воспользоваться управляющим ИП на УСН «Доходы».

Более «консервативным» вариантом является сочетание оплаты труда и дивидендов. Налоговые риски здесь ниже, но и затраты – существенно больше. В этом случае в виде зарплаты лучше выдавать относительно меньшую часть дохода, т.к. фискальная нагрузка по ней выше, чем по дивидендам.

Займы и выдачу под отчет можно рассматривать только как вспомогательные варианты, позволяющие «закрыть» разовую потребность в денежных средствах. 

Поручите бухгалтерию команде экспертов

Источник: https://uchet.pro/kak-poluchit-dengi-iz-ooo/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.